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A.会计主体是证券投资基金
B.会计分期细化到日
C.基金托管人承担基金主会计责任
D.基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位
下列关于QDII基金资产估值的说法正确的是（）。
A．基金管理公司是QDII基金的会计核算和资产估值的责任主体
B．基金管理公司委托的第三方独立机构是基金会计核算和资产估值的责任主体
C．托管人仍负有复核责任
D．基金托管人在履行职责时应确保基金的份额净值按照有关法律法规、基金合同和集合资产管理合同规定的方法进行计算
以下关于会计系统控制的说法错误的是()。
A．公司应当建立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正确记载经济业务，明确经济责任
B．公司应当建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
C．基金会计核算不必独立于公司会计核算
D．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法，自觉遵守国家财税制度和财经纪律
以下关于会计系统控制的说法错误的是()。
A．公司应当建立凭证制度,通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度,确保正确记载经济业务,明确经济责任
B．公司应当建立复核制度,通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
C．基金会计核算不必独立于公司会计核算
D．公司应当严格制定财务收支审批制度和费用报销管理办法,自觉遵守国家财税制度和财经纪律
A.基金是会计核算主体
B.当前我国以境外资产为投资标的的基金以人民币为记账本位币
C.基金管理公司是基金会计核算的责任主体
D.基金托管人承担主会计责任
A.以收付实现制为会计核算基础
B.以权责发生制为会计核算基础
C.反映财务状况的会计要素包括资产.负债和净资产
D.在采用历史成本计价的基础上，引入公允价值计量基础
A.账簿是积累会计核算资料的工具
B.账簿记录是编制会计报表的主要依据
C.账簿资料是会计分析和会计检查的直接依据
D.账簿记录是登记原始凭证、记账凭证的直接依据
A.会计核算具有完整性、连续性和系统性的特点
B.会计监督包括事前、事中和事后监督
C.预算、检查、考核、分析等是会计的核算职能的手段
D.会计的基本职能是核算和监督
