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第1题
甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求有（)。
A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
C.制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策
D.在董事会下设立审计委员会
第2题
甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求的有( )。
甲公司为加强风险管理制定并实施了下列内部控制制度，其中符合我国《企业内部控制基本规范》关于内部环境要素要求的有（)。
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A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.在董事会下设立审计委员会
C.加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性
D.编制内部管理手册，使高级管理人员掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况
第3题
下列说法错误的是（）。
A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督
C.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行
D.股东会负责内部控制的日常运行和有效实施
第4题
某国有大型集团公司为加强内部控制建设，在董事会下设立审计委员会，并明确了审计委员会的职责权限。该集团公司有关审计委员会的下列做法中，正确的有()。
A.集团公司内部审计部门负责人应担任审计委员会主席
B.审计委员会负责检查集团公司内部控制建设及实施情况，并向董事会报告
C.审计委员会有督促集团公司建立畅通的投诉与举报途径的职责
D.审计委员会主席对内部控制的建立健全和有效实施负责
E.负责内部审计与外部审计之间的沟通协调
第5题
甲公司为一家非国有控股主板上市公司，自201 3年1月1日起全面实施《企业内部控制基本规范》及其
配套指引。甲公司就此制定了内部控制规范体系实施工作方案，该方案要点如下： (1)工作目标。通过实施内部控制规范体系，进一步提升公司治理水平和风险管控能力，合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 (2)组织领导。董事会对内部控制的建立健全和有效实施负责，对内部控制建设中的重大问题作出决策。经理层负责组织领导公司内：部控制日常运行，确定公司最大风险承受度，并对职能部门和业务单元实施内部控制体系进行指导。公司设置内部控制专职机构，负责制定内部控制手册并经批准后组织落实。 (3)工作安排。内部控制规范体系建设工作分阶段进行：第一阶段，梳理业务流程。公司严格按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求进行“对标”，认真梳理先行管理制度和业务流程；对配套指引未涵盖的业务领域，不纳入本公司实施内部控制控制规范体系的范围，不再进行相关管理制度和业务流程梳理。第二阶段，开展风险评估。公司根据战略规划和发展目标，组织开展风险评估工作，识别和分析经营管理过程中的各种内部风险，制定风险应对策略并实施相应的控制活动。第三阶段，组织内部控制试运行。公司通过深入宣传和加强培训等手段，在全公司范围内组织开展内部控制试运行工作。第四阶段，在内部控制正式运行的基础上，开展内部控制自我评价。 (4)控制重点。公司根据业务特点和发展实际，在梳理业务流程和开展风险评估的基础上，拟重点对研发业务、资金活动和合同管理，有针对性的实施控制。一是规范研发项目审批流程，重大研发项目由总经理办公会审议通过后实施。二是严格对现金和银行存款的管理，指定一人对办理资金业务的相关印章和票据进行集中管理。三是加强合同纠纷管理，合同纠纷经协商一致，应与对方当事人签订书面协议；合同纠纷经协商无法解决的，应根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。 (5)自我评价。公司授权内部审计部门作为内部控制评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作，内部审计部门根据公司实际情况和管理要求，制定科学合理的评价工作方案，报经理层批准后实施。 (6)外部审计。公司拟聘用A会计师事务所为公司2013年内部控制自我评价工作提供咨询服务，同时，委托该会计师事务所提供内部控制审计服务。A会计师事务所的咨询部门和审计部门相互独立，各自提供服务，人员不交叉混用。 要求： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，逐项分析判断甲公司(1)至(6)项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并分别说明理由。
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根据资料(1)，判断市场部经理的观点是否存在不当之处；如存在不当之处，说明理由。
第7题
玉门公司是一家保险公司。为了加强风险管理，一方面，该公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，
综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制;另一方面，不断加强文化建设，让董事、监事、经理及其他高级管理人员在企业文化建设中发挥主导作用。根据我国《企业内部控制基本规范》，该公司的上述做法涉及的内部控制要素有()。
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A.风险评估
B.内部环境
C.信息与沟通
D.控制活动
