题目内容
（请给出正确答案）
A.200万元，97.6万元
B.200万元，64.0万元
C.240万元，57.6万元
D.240万元，38.4万元
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A.204.11万元
B.245.60万元
C.345.00万元
D.355.91万元
A.6290
B.5890
C.4790
D.6250
A.3780
B.4180
C.3500
D.3700
A.3520
B.3920
C.5520
D.5920
某拟建工业生产项目，基础数据如下：
1．建设投资5000万元(其中含无形资产600万元)。建设期2年，运营期8年。
2．资金来源为银行贷款和项目资本金。贷款总额为2000万元，在建设期内每年均匀投入贷款资金1000万元。贷款年利率为1.0%。贷款按照等额还本、利息照付方式在项目投产后3年内还清(年末支付)。无形资产在运营期8年中，均匀摊入成本。固定资产残值为230万元，按照直线法折旧，折旧年限为8年。
3．建设项目的资金投入、收入、成本相关数据见表4(流动资金全部由项目资本金解决)。
4．企业所得税税率为33%，盈余公积金和公益金按照税后利润的15%提取。
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问题：
1．编制本项目的借款还本付息计算表。
2．计算项目投产后第1年的利润总额、所得税以及应提取的赢余公积金和公益金。
3．计算项目投产后第1年的偿债备付率，分析其清偿能力，并说明还有哪些指标反映项目清偿能力。
4．财务评价人员依据问题2、3的计算结果，做出了项目财务上是否可行的判断，这样做是否恰当？简述理由。
某建设项目计算期10年，其中建设期2年。项目建设投资(不含建设期贷款利息)1200万元，第一年投入00万元，全部为投资方自有资金；第2年投入700万元，其中500万元为银行贷款，贷款年利率为6%。贷款偿还方式：第3年不还本付息，以第3年末的本息和为基准，从第4年开始，分4年等额还本、当年还清当年利息(第3年本息分摊到第4～7年)。
项目流动资金投资为400万元，在第3年和第4年等额投入，其中仅第3年投入的100万元为投资方自有资金，其余均为银行贷款，贷款年利率8%，贷款本金在计算期最后一年偿还，当年还清当年利息。
项目第3年的总成本费用(含贷款利息偿还)为900万元，第4～10年的总成本费用均为1500万元，其中，第3～10年的折旧费均为100万元。
项目的投资额、单位产品价格和年经营成本在初始值的基础上分别变动±10%时对应的财务净现值的计算结果见表10-8。
| 表10-8单因素变动情况下的财务净现值 | |||
| 因 素 | 变化幅度 | ||
| -10% | 0 | +10% | |
| 投资额 | 1410 | 1300 | 1190 |
| 单位产品价格 | 320 | 1300 | 2280 |
| 年经营成本 | 2050 | 1300 | 550 |
计算结果除表10-9保留三位小数外，其余均保留两位小数。
| 表10-9项目建设投资贷款还本付息表 | |||||||
| 序号 | 名称 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1 | 年初累计借款 | ||||||
| 2 | 本年新增借款 | ||||||
| 3 | 本年应计利息 | ||||||
| 4 | 本年应还本金 | ||||||
| 5 | 本年应还利息 |
问题：
某建设项目建设期为2年，生产期为8年。建设项目建设投资(含工程费、其他费用、预备费用)3100万元，预计全部形成固定资产。固定资产折旧年限为8年，按平均年限法计算折旧，残值率为5%，在生产期末回收固定资产残值。
建设期第1年投入建设资金的60%，第2年投入建设资金的40%，其中每年投资的50%为自有资金，50%为银行贷款，贷款年利率为7%，建设期只计息不还款。生产期第1年投入流动资金300万元，全部为自有资金。流动资金在计算期末全部回收。
建设单位与银行约定：从生产期开始的6年间，按照每年等额本金偿还法偿还本金，同时偿还当年发生的利息。
预计生产期各年的经营成本均为2600万元，销售收入在计算期第3年为3800万元，第4年为4320万元，第5～10年均为5400万元。假定销售税金及附加的税率为6%，所得税率为33%，行业基准投资回收期(Pc)为8年。问题：问题(1)计算期第三年年初的累计借款(要求列出计算式)。
(2)编制项目还本付息表(将计算结果填入表1-8)。
(3)计算固定资产残值及各年固定资产折旧额(要求列出计算式)。
(4)编制项目现金流量表(将现金流量有关数据填入表1-9)。
(5)计算投资回收期(要求列出计算式)，并评价本项目是否可行。
注：计算结果保留小数点后两位。
A.20
B.22.5
C.25
D.27.5
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入为33000万元，年修理费占年经营成本的10%；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款为30天，现金为40天，应付账款为30天，存货为40天，预付账款为30天，预收账款为30天。
问题：估算建设期贷款利息。用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。估算拟建项目的总投资。
