资料:储户李红和客户张兵前往银行兑付国债本金和利息,经计算,李红已购国债本息合计为53000元,其要求转入活
[要求] 根据相关凭证审核后做相关账务处理。
[要求] 根据相关凭证审核后做相关账务处理。
资料:储户李红用活期储蓄存款5万元,购买凭证式国债;张兵用现金 10万元,购买同样的凭证式国债。
[要求] 根据相关凭证审核后做相关账务处理。
资产负债匹配。
Montgomery银行信托的大部分负债是客户的储蓄,其利率为与3个月期国债利率持挂钩的可变利率。另外,大部分资产为固定利率贷款和住宅抵押贷款。Montgomery银行信托不希望停止发放固定利率贷款和住宅抵押贷款,但是不断高升的利率使他很担心。因为这将蚕食他们的利润。Montgomery银行信托如何规避利率风险而不必卖出信贷资产?假设其敞口为1亿美元,平均固定利率为9%,支付储户的利率为国债利率加75个基点。
目的:练习现金出纳业务的核算
资料:甲工商银行2009年6月发生如下现金业务:
(1)6月2日,新兴百货销售商品收到现金总计154000元,填制现金送款单,连同现金送交银行,银行审核无误后记账。
(2)6月3日,塑料厂采购员经批准后借差旅费7000元,会计人员将现金支票交银行提取现金,经审核无误后办理。
(3)6月5日,甲工商银行营业终了后发现出纳长款200元,原因不明,经批准后挂账。
(4)6月6日,上述出纳长款经查明,经查实为少付客户150元,另50元确实未查明原因,经批准转账。
(5)6月10日,银行营业终了发生出纳短款500元,当日未查明原因,经批准挂账。
(6)6月11日,上述出纳短款经查实为多付客户400元,现已追回,另100元确实未查明原因,经批准转账。
(7)红星乳品厂签发现金支票金额50000元备发工资,经审核办理。
(8)6月12日,从管辖行领回现金140000元。
(9)6月15日,储户钱明存入活期存款1000元。
(10)6月21日,储户张亮提取定期存款本金10000元,利息180元。
(11)6月22日,向人民银行发行库提取现金250000元。
(12)6月25日,报销本行工作人员差旅费4000元,支付现金。
要求:根据上述业务做出相关分录。
A.为储户保密是银行办理储蓄业务的原则
B.除客户本人及有权机关外,银行不得对外向任何其他人提供客户信息
C.银行各级员工不得利用本职便利,查询客户信息或资料另作他用
D.如行长授权,柜员可以为大客户查询他人客户信息
目的:练习活期储蓄存款业务的核算
资料:甲工商银行活期储蓄存款的结息日为每季度的末月20日。该行的储户张江2009年分别在该行办理如下存款业务:(活期储蓄存款月利率0.3‰)
(1)1月5日开户,存入10000元。
(2)2月18日支取1500元。
(3)3月20日结息,将利息转入储户账户。
(4)5月26日存入4000元。
(5)6月15日张江要求销户,银行计算应付利息后支付本息。
要求:根据上述业务计算积数的变化情况;计算储户最后的利息数;编制相关会计分录。