涉税选择题:下列属于企业所得税纳税期限的是()
A.按期纳税
B.按次纳税
C.按年计征、分期预缴
D.按季计征、分次预缴
C、按年计征、分期预缴
A.按期纳税
B.按次纳税
C.按年计征、分期预缴
D.按季计征、分次预缴
C、按年计征、分期预缴
A.机构场所所在地
B.实际管理机构所在地
C.选择其主要场所汇总缴纳
D.扣缴义务人所在地
下列关于房地产企业所得税涉税处理的表述,正确的是()。
A.经济适用房开发项目,预计利润率不得低于5%
B.采取银行按揭方式销售开发产品。应于实际收讫价款之日,确认收入的实现
C.房地产开发企业对经济适用房项目的预售收入进行初始纳税申报时.必须附送有关部门批准经济适用房项目开发、销售的文件以及其他相关证明材料
D.将开发产品用于对外投资,不属于视同销售.不涉及企业所得税
A.对于商业企业,小型微利企业的标准是年度应纳税所得额不超过30万元,资产总额不超过3000万元
B.企业固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失应采用专项申报的形式申报扣除
C.自创商誉不得计算摊销费用在企业所得税税前扣除
D.未投入使用的房屋应计算折旧在企业所得税税前扣除
E.企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起90日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
某企业为增值税一般纳税人,适用的企业所得税税率为25%。2019年度涉税资料如下:(1)取得销售收入5000万元;(2)利润总额为300万元;(3)全年发生合理的工资总额1600万元;(4)为职工缴纳补充养老保险100万元;(5)向职工借款2000万元用于日常经营资金周转,支付本年度利息180万元,同期同类银行贷款利率为6%;(6)购进安全生产专用设备一台,增值税专用发票注明不含税金额为700万元。要求:(1)计算该企业补充养老保险纳税调整金额;(2)计算该企业向职工借款利息支出纳税调整金额;(3)计算该企业购进安全生产专用设备应抵免的企业所得税税额;(4)计算该企业2019年度企业所得税应纳税所得额;(5)计算该企业2019年度应缴纳的企业所得税税额。
A.关注合同对佣金比例的约定是否超过企业所得税规定的5%,佣金支付方式是否约定采用非现金方式支付(除个人外)
B.关注合同约定的代销方式,确定企业所得税纳税义务时间和价格
C.关注签订对象是否是具有合法经营资质的中介或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)
D.关注发票的开具方式,确定增值税纳税义务发生时间
A.税务信息提供
B.资本市场特殊税务处理合规性审核
C.涉税措施的评价和建议
D.与特别纳税调整事项有关的服务
E.办税事项提醒和风险提示
A.宏观经济信息
B.第三方涉税信息
C.企业财务信息
D.生产经营信息
A.84万元
B.93.06万元
C.66万元
D.15万元