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某公司2019年10月接受捐赠的设备一台,取得增值税专用发票,注明该设备价值10万元,增值税额1.3万元;发生运费1万元,取得运输企业开具的增值税专用发票,均未做账务处理。2019年调增应纳税所得额()(假设:固定资产折旧为直线法,预计使用年限10年,净残值为()。
A.11.3
B.11.12
C.11
D.12.39
![](https://static.youtibao.com/asksite/comm/h5/images/solist_ts.png)
A.11.3
B.11.12
C.11
D.12.39
A.199560.52
B.199660.52
C.200000
D.216000
中华公司2007年12月发生如下经济业务: (1)购入不需要安装的设备一台,价款28 000元,缴纳增值税4 760元,运杂费5 300元,款项以银行存款支付。 (2)购入需要安装的机器一台,价款22 000元,缴纳增值税3740元,支付安装费700元,运杂费800元,款项已用银行存款付讫。在安装过程中,领用材料l 000元,发生工资费用650元,该设备已投入使用。 (3)从外单位购入已使用过的机床一台,其现行市场价格为53700元,双方协商价格为45 000元,缴纳增值税7 650元,支付包装费运杂费1 400元,均由银行转账付讫。安装费900元,其中,材料费500元,工资费用400元。 (4)接受外单位投资转入的设备一台,该设备账面原价为46 000元,经双方重新评估确认价值为42 000元。 (5)接受某公司捐赠汽车一辆,无附带单据,按重置价值估价为88 000元,在捐赠中发生费用支出1 200元,以银行存款支付。 (6)出售已使用5年的机器一台,原值68 000元,取得变价收入16 000元,账面已提折旧62 000元。 (7)将一台已使用过的、闲置不用的机器一台,向其他单位投资转出,原价36 700元,已提折旧13 200元。 (8)企业基本生产车间报废设备一台,经批准后进行清理,该设备原值54 000元,使用期限7年,已使用5年零8个月,累计折旧为48 000元,支付清理费用350元,取得残料作价700元。 (9)在财产清查中发现没有入账的设备一台,其重置完全价值为20 000元,估计折旧数为6 000元。 (10)本月发生固定资产日常维修费10 000元。 要求:根据上述经济业务编制有关会计分录。
A.30
B.34
C.35
D.4
A.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%
B.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%
C.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×3%-0.13
D.1.03÷(1+3%)×3%+8÷(1+3%)×2%-0.13
某化妆品生产企业,化妆品消费税税率30%。2009年经核定亏损20万元。2010年的生产经营情况如下。
(1)向商场销售化妆品,取得不含税销售额400万元,取得与销售产品有关的含税运输费收入11.7万元;直接销售化妆品给使用单位,开具普通发票,取得销售额46.8万元。
(2)将设备出租给其他企业使用,全年取得租赁收入100万元。
(3)应扣除的化妆品销售成本200万元,销售费用120万元。
(4)发生管理费用40万元(其中含业务招待费10万元,新产品研究开发费用8万元)。
(5)发生火灾,损失了成本为22.79万元的外购原材料(其中含2.79万元的运费成本),取得责任人赔偿2万元,保险公司赔偿18万元。
(6)支付逾期归还银行贷款而支付的罚息4万元,违约金1万元,税款滞纳金2万元。
(7)接受某公司捐赠的包装物,取得增值税专用发票,注明价款20万元,增值税额3.4万元。
(8)购买符合规定的环保设备一台,取得增值税专用发票注明价款10万元,发生运输费1万元,安装调试费1万元,经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。
要求:根据上述资料,计算2008年该企业实际应缴纳的企业所得税。
A.75万元
B.12.5万元
C.87.5万元
D.11.75万元
A.3月1日,经批准发行股票1000万元
B.2月1日,股东大会决议购买甲公司51%的股权并于3月25日执行完毕
C.4月1日,从银行借入2000万元长期借款
D.3月20日,发现2006年12月接受捐赠获得的一项管理设备尚未入账
A.互购
B.易货贸易
C.补偿贸易
D.转手贸易
A.互购
B.易货贸易
C.补偿贸易
D.转手贸易
企业接受外部捐赠的机器一台,该业务引起()。
A.资产和权益同增
B.资产和权益同减
C.资产内部此增彼减
D.权益内部此增彼减
A.JULONG号
B.JULONG/@/501
C..@+JULONG/501
D.+JULONG/501