题目内容
（请给出正确答案）
A.确认管理费用40950元
B.确认应付职工薪酬40950元
C.确认主营业务收入40950元
D.确认增值税销项税额4760元
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A.A:确认增值税销项税额4760元
B.B:确认管理费用40950元
C.C:确认主营业务收入40950元
D.D:确认应付职工薪酬40950元
某工业企业为增值税一般纳税人，适用增值税率17%，2008年3月有关经济业务如下：
(1)购进原材料80万元，取得增值税专用发票，货款已由银行存款支付，本月尚未到货，支付运费6万元，取得运输单位开具的普通发票；
(2)向小规模纳税人购进粮食一批，支付价款30万元，取得普通发票，货物验收入库；
(3)销售一批货物价款150万元，开具增值税专用发票，货款已通过银行收取；
(4)将新试制的一批新产品发给职工作福利，成本12万元，无同类产品价格，成本利润率10%；
(5)没收到期未归还的包装物的押金3.5万元。
以上取得专用发票均已认证，根据上述资料，计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.都一样
D.不一定
某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货物适用13%增值税税率，8月份有关生产经营业务如下： （1）销售甲产品给某大型商场，开局增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；同时取得销售甲产品的送货运输费收入5.65万元（含增值税，与销售货物不能分别核算）； （2）销售乙产品，开具增值税普通发票，取得含税销售额22.6万元； （3）将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利，成本价为20万元，该新产品无同类产品市场销售价格，税务总局确定该产品的成本利润率为10%； （4）销售3年前购进作为固定资产使用过的进口摩托车5辆，开具增值税专用发票，上面注明每辆取得不含税销售额1万元； （5）购进货物取得增值税专用发票，销售额60万元，税额7.8万元；另外支付购货运费6万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，上面注明的税额为0.54万元； （6）从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批（不适用进项税抵扣核定扣除办法）作为生产货物的原材料，取得增值税专用发票上注明的不含税金额为30万元，税额为0.9万元。同时支付给运输公司的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利； （7）当月租入商用楼房一层，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税额5.22万元。该楼房1/3用于工会的集体福利项目，其余为其余管理部门使用。 以上票据均符合税法规定，请计算：（1）计算（1）—（4）业务的销项税，（5）业务的进项税税额；（2）计算本月企业应纳的增值税税额合计数。 （要求有计算过程，结果保留小数点后2位）
某企业为增值税一般纳税人，2007年6月发生以下经济业务：
(1)销售所生产的产品，价款为150000元(不含增值税)，适用的消费税税率为30%。货款尚未收到。
(2)在建工程领用自产商品100000元，应纳增值税20400元，应纳消费税12000元。
(3)福利部门领用产品一批，该产品的成本为80000元，市场价格为120000元(不含增值税)，适用的消费税税率为10%，增值税税率为17%。
要求：根据上述经济业务作有关的会计处理。
A.46800
B.40000
C.25800
D.19000
A.6 200
B.7 800
C.9 100
D.8 200
A．1.62
B．4.79
C．3.7
D．5.64
19000
40000
46800
25800
某企业为一般纳税人，生产甲产品。2007年10月发生以下经济业务： (1)10月5日，销售给A企业甲产品一批，价款150000元(不含增值税)，适用的增值税税率为17％，消费税税率10％。货款尚未收到。 (2)l0月10日，本企业在建工程领用甲产品一批，成本为100000元，应纳增值税23800元，应纳消费税14000元。 (3)10月20日，本企业福利部门领用甲产品一批，该产品的成本为80000元，市场价格120000元(不含增值税)，适用的消费税税率为10％，增值税税率为17％。 要求：根据上述经济业务。作有关的会计分录。
