按照货币资金不相容岗位相互分离的要求,出纳人员不得兼任下列()工作。
A.总账登记和收入.支出.费用.债权债务账目的登记工作
B.货币资金的稽核工作
C.会计档案保管人员相分离
D.现金的清查盘点人员
A.总账登记和收入.支出.费用.债权债务账目的登记工作
B.货币资金的稽核工作
C.会计档案保管人员相分离
D.现金的清查盘点人员
A.①②③
B.①②④
C.①②③④
D.②③④
A.建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离
B.建立货币资金授权制度和审核批准制度,并按规定的权限和程序办理货币资金支付业务,严禁未经授权的部门或人员办理货币资金业务
C.建立货币资金监督检查制度,定期和不定期进行货币资金清查和对账,确保货币资金账实相符
D.加强银行预留印鉴的管理,指定责任心强的人员统一保管用于支付款项的各种印章
【题目描述】
下列关于不相容职务相互分离的说法中,错误的是( )。
A、不相容职务是指那些如果由两个人担任既可能发生错误和舞弊行为,也可能掩盖错误和舞弊行为的职务
B、不相容职务分离的核心是“内部牵制”
C、授权批准与业务经办、业务经办与会计记录均属于不相容职务
D、单位应建立内部控制制度,使不相容岗位和职务之间能够相互监督、相互制约
【我提交的答案】: C |
【参考答案与解析】: 正确答案:A |
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
A为什么错误
A.按月盘点现金,以做到账实相符
B.当日现金收入及时送存银行
C.加强对货币资金业务的内部审计
D.收支与记账岗位分离
负责应收账款的人员,不能同时负责库存现金收入账的登记工作,这种安排属于()。
A.不相容职务相分离制度设计
B.授权审批制度设计
C.货币资金核算控制制度设计
D.货币资金监督检查制度设计
A.周某负责组织项目可行性研究并对项目作出决策,违背了不相容岗位相分离的要求
B.周某负责对项目作出决策,违背了重大项目决策集体审议的内部控制要求
C.吴某负责审核工程概预算编制并审批工程款支付,违背了不相容岗位相分离的要求
D.公司授予吴某“一支笔”审批权,属于授权不当
A.验收商品的保管与采购属于不相容职务,应相互分离
B.采购商品与验收商品属于不相容职务,应相互分离
C.采购合同的谈判与签订可以由一人完成
D.验收商品与保管商品可以由同一人负责
A、全面性包括行政事业单位内部控制的建立与实施、覆盖单位层面和业务层面各类经济业务活动
B、要求能够综合反映行政事业单位的内部控制建设情况
C、单位层面应反映内部控制建设启动、单位主要负责人承担责任、对权利运行的制约、内部控制制度完备、不相容岗位与职责分离控制、内部控制管理信息系统功能覆盖等情况
D、业务层面应反映预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理等情况