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下列选项中,不属于公司内控手册中内部控制目标的是()。
A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B.持续经营能力
C.提高经营效率和效果
D.促进企业实现发展战略
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A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B.持续经营能力
C.提高经营效率和效果
D.促进企业实现发展战略
A.集中管理各成员公司或分公司的现金收入
B.统一对外筹资
C.核定各成员公司或分公司日常留用的现金余额
D.发行内部支票和内部货币
A.现金收支与记账岗位分离
B.全部收入及时准确入账
C.按天盘点现金,编制现金盘点表
D.对现金收支业务进行内部审计
下列选项中,不属于应收票据实质性测试的审计目标的是()。
A.确定应收票据的内部控制是否存在、有效且得到一贯遵循
B.确定应收票据是否存在、完整并归被审计单位所有
C.确定应收票据的年末余额是否正确
D.确定应收票据在财务报表上的披露是否恰当
下列不属于基金管理公司的内部控制监管的是()。
A.内部控制机制是否科学合理,内部控制制度是否健全
B.内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则
C.在办理基金的清算交割事宜中,是否能保证清算的及时高效,同时又保证基金财产的安全与独立
D.控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求
下列不属于基金管理公司的内部控制监管的是()。
A.内部控制机制是否科学合理,内部控制制度是否健全
B.内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则
C.在办理基金的清算交割事宜中,是否能保证清算的及时高效,同时又保证基金财产的安全与独立
D.控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求
A.经营经纪业务已满3年,且在分类评价中属等级较高的公司
B.公司治理规范、内控有效,能有效识别、控制和防范业务经营风险和内部管理风险公司信用良好,近2年未有违法违规经营的情形
C.财务状况良好,客户资产安全、完整,实现交易、清算和客户账户和风险监控的集中管理
D.有完善和切实可行的业务实施方案和内部管理制度,具备开展业务所需的人员、技术、资金和证券
审计师拟对公司与借款活动相关的内部控制进行测试,下列程序中不属于控制测试程序的是()。
A.索取借款的授权批准文件,检查批准的权限是否恰当、手续是否齐全
B.观察借款业务的职责分工,并将职责分工的有关情况记录于审计工作底稿中
C.计算短期借款、长期借款在各月的平均余额,选取适用的利率匡算利息支出总额,并与账务费用等项目的相关记录核对
D.抽取借款明细账的部分会计记录,按从原始凭证到明细账再到总账的顺序核对有关会计处理过程,以判断其是否合规