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题目内容（请给出正确答案）

[判断题]

公司财务部按月对各单位应付承兑汇票余额、应收承兑汇票余额、当月贴现金额、贴现水平、贴现形成的财务费用、各银行短期授信业务的使用等情况进行汇总分析。（)

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第1题

公司对承兑汇票实行（)，各单位收取的承兑汇票及时上交公司财务部，公司财务部负责票据出票、到期承付、签发、贴现、保管、分配下分、本部对外支付的背书等工作。

A.集中管理

B.二级单位收票管理

C.分散管理

D.委托管理

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第2题

各单位经批准开立的银行账户实行限额管理，限额额度由公司财务部核定并下发到有关单位。日存款余额原则上控制在限定范围内，每月营业终了，超限额资金需及时归集到（)。

A.基本账户

B.专项存款账户

C.财务公司账户

D.特定存款账户

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第3题

运通公司财务部8月15日开出两张票据：一张为面颊10000元的支票，用于向甲宾馆支付会议费；另一张为

面颊200000元的银行承兑汇票，到期日为9月5日，用于向乙公司支付材料款，该汇票已经银行承兑。8月20日，甲宾馆向银行提示付款。银行发现该支票为空头支票，遂予以退票，并对运通公司处以1000元罚款。甲宾馆要求运通公司除支付其10000元会议费外，还另需支付其2000元赔偿金。9月5日，乙公司向银行提示付款时，得知运通公司的账户余额不足200000元。要求：根据金融法律制度的有关规定，回答下列问题： (1)银行对运通公司签发空头支票处以1000元罚款是否符合法律规定？简要说明理由。 (2)甲宾馆能否以运通公司签发空头支票为由要求其支付2000元赔偿金？简要说明理由。 (3)银行能否以运通公司账户余额不足200000元为由，拒绝向乙公司付款？简要说明理由。

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第4题

应付票据到期，如企业无力支付票款，按应付票据的账面余额，借记“应付票据”．科目，贷记“应付账款”科目(如为银行承兑汇票，则贷记“短期借款”科目)。 ()此题为判断题(对，错)。

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第5题

开出并承兑的商业承兑汇票如果不能如期支付，应在票据到期时，将应付票据账面余额转入“应付账款”科目。（）此题为判断题(对，错)。

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第6题

公司财务部对各单位实行资金收支责任制管理，每年初下达资金管理控制指标，并对各单位资金指标完成情况按季度进行统计（)。

A.分析

B.监控

C.考核

D.评价

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第7题

各单位在与当地税务局发生涉税问题争议时，应做好与税务局的沟通协调，依法处理各种涉税争议，对重大争议事项，应及时上报公司财务部，由公司财务部统一对外沟通、协调。（)

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第8题

企业无力支付到期的商业承兑汇票，应将应付票据账面余额转入的会计科目是（）。

A.应付账款

B.短期借款

C.其他货币资金

D.其他应付款

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第9题

公司对新签合同进行评估，各单位按评估结果和集团公司会计手册规定的表样向下分解各项费用，并在评估结果下达后（)内对合同执行过程中的全部成本编制合同预计总成本明细表，经单位负责人审批后，报公司财务部和控制部备案。

A.七天

B.五天

C.十五天

D.一个月

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第10题

下列有关应付票据会计处理的表述中，不正确的是（）。

A.企业开出商业承兑汇票时，应按票据的到期值贷记“应付票据”科目

B.企业支付的银行承兑手续费，应记入“财务费用”科目

C.应付票据到期支付时，按账面余额结转

D.企业到期无力支付的商业承兑汇票，应按账面金额转入“应付账款”科目

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第11题

下列各项有关应付票据的说法中，不正确的是（）。

银行承兑汇票到期无力支付，企业应将应付票据的账面余额转作应付账款

我国商业汇票的付款期限不超过6个月

商业承兑汇票到期无力支付，企业应将应付票据按账面价值转作应付账款

企业应当设置应付票据备查簿

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