题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

风险评估是实施内部控制的重要环节，它是及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的过程。主要包括（)。

A.风险防范

B.风险识别

C.风险分析

D.风险应对

E.目标设定

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第1题

（)是企业实施内部控制的基础。它支配着企业全体员工的内控意识，影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为。

A.风险评估

B.内部环境

C.控制活动

D.信息与沟通

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第2题

注册会计师对被审计单位控制风险的评价，可以在（）之后进行。

A.了解被审计单位的内部控制，对固有风险进行评估

B.拟信赖内部控制，实施内部控制测试程序

C.实施实质性测试程序，对控制风险进行最终评估

D.签约前了解被审计单位的基木情况

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第3题

注册会计师通常实施( )等风险评估程序，以了解被审计单位的内部控制。

A.询问

B.观察

C.检查

D.穿行测试

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第4题

如果管理层未能实施控制以恰当应对特别风险，审计师应当认为内部控制存在重大缺陷，并考虑其对风险评估的影响。在此情况下，审计师应当考虑此类事项依赖的相关控制的有效性，并对其进行了解、评估和测试。()此题为判断题(对，错)。

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第5题

在对内部控制进行初步评价并进行风险评估后，审计师通常需要在审计工作底稿中形成结论的有()。

A.控制本身的设计是否合理

B.控制是否得到执行

C.是否信赖控制并实施控制测试

D.是否实施实质性程序

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第6题

在评价审计结果时，注册会计师确定的重要性和审计风险，如与计划审计工作时评估的重要性和审计风险不一致，注册会计师应当（)。

A.重新了解内部控制

B.重新执行控制测试

C.重新执行实质性程序

D.考虑实施的审计程序是否充分

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第7题

内部控制的基本要素包括环境控制、风险评估、信息沟通、内部监控及外部控制。（）

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第8题

《规定》所称内部审计，是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立

、客观的监督、评价和()，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

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第9题

寿险资产管理面对复杂的金融市场，随时面对各种突发性事件，造成或可能造成保险资金巨额损失，危及保险资产管理的正常运行。重大突发事件应急处理是寿险资产全面风险管理的重要环节。1.除了金融市场剧烈波动以及市场环境及相关政策发生变化之外，以下叙述中属于重大突发事件的是()：①保险机构的交易对手倒闭;②保险机构资产管理发生重大违法违规行为，严重损害保险机构经营的;③保险机构因内部人控制、关联交易、对外担保等行为，导致保险资金被非法侵占;④保险机构高级管理人员或有关人员，涉嫌洗钱、贪污、受贿、利用保险资金谋取非法利益的。

A.①②③

B.①②④

C.①③④

D.①②③④

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第10题

在识别和评估公司因舞弊导致的财务报表重大错报风险时，下列做法中正确的有()。

A.考虑是否存在舞弊风险因素

B.考虑在实施分析程序时发现的异常关系或偏离预期的关系

C.考虑客户承接或续约过程中获取的信息

D.询问管理层针对舞弊风险设计的内部控制

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