某商场为增值税一般纳税人,因管理不善发生火灾,库存外购冰箱10台损坏,每台零售价1440元,每台进价1000元(不含税),不得抵扣的进项税额为( )元。
A.1700
B.14400
C.12307.69
D.8547
A.1700
B.14400
C.12307.69
D.8547
A.1700
B.14400
C.13207.69
D.8547
某企业(增值税一般纳税人)2012年因管理不善丢失一批库存外购材料(增值税税率17%),账面成本10139.5元(含运费139.5元),保险公司审理后同意赔付8000元。该企业的上述损失可以在所得税前扣除的金额为()。
A.2139.5元
B.3850元
C.2863.22元
D.2900元
A.1864.05元
B.2040元
C.1400元
D.1425.45元
某企业(增值税一般纳税人)因管理不善丢失外购材料一批,成本100万元。保险公司审理后同意赔付3万元,仓库管理员李某同意赔付7万元,则该企业在企业所得税前可以扣除的损失为()万元。
A.45
B.97
C.107
D.117
A.783
B.860.44
C.692.74
D.1131
A.借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢23400贷:原材料23400
B.借:原材料20000贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢20000
C.借:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢23400贷:原材料20000应交税费——应交增值税(进项税额转出)3400
D.借:原材料20000应交税费——应交增值税(进项税额)3400贷:待处理财产损溢——待处理流动资产损溢23400
A.936
B.1158.75
C.1510
D.1525
A.41
B.93
C.103
D.113
A.46800
B.40000
C.25800
D.19000
A.14000
B.16600
C.22200
D.18200
某机械厂为增值税一般纳税人,2010年2月发生业务如下:
(1)购进钢材100吨,不含税单价为3000元,取得增值税专用发票注明的价款300000元,增值税51000元,材料已验收入库;
(2)销售产品一批,开出增值税专用发票,价款800000元,增值税款为136000元;
(3)向某单位销售产品一批,开出普通发票取得收入46800元;
(4)因保管不善库存的2吨钢材被盗,损失6000元(不含税)。
要求:计算该企业本期应纳增值税额。