题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
银行存款的账实核对,风华贸易公司2010年7月31日的银行存款日记账账面余额为56000元,而银行对账单上企业银行
存款日记账余额为74000元,经逐笔核对,发现有以下未达账项:
(1)7月26日企业开出转账支票18000元,持票人尚未到银行办理转账,银行尚未登账。
(2)7月28日企业委托银行代收款项10000元,银行已收款入账,但企业未接到银行的收款通知,因而未登记入账。
(3)7月29日,企业收到购货单位签发的转账支票2000元,企业已登账,银行尚未登记入账。
(4)7月30日,银行代企业支付购料款8000元,企业尚未接到银行的付款通知,故未登记入账。
要求:根据以上有关内容,编制“银行存款余额调节表”(见表8-1),求对账日企业实际可以动用的银行存款余额是多少?调节后是否需要编制有关会计分录?
表8-1银行存款余额调节表 2010年7月31日 (单位:元) | |||
企业银行存款日记账余额 | 56000 | 银行对账单余额 | 74000 |
加:银行已收企业未收款 | 加:企业已收银行未收款 | ||
减:银行已付企业未付款 | 减:企业已付银行未付款 | ||
调节后的余额 | 调节后的余额 |
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