在VaR方法上,人们假定可交易性金融资产的收益分布是呈正态分布状的,这与它们的实际分布是大体吻合的。()
在VaR方法上,人们假定可交易性金融资产的收益分布是呈正态分布状的,这与它们的实际分布是大体吻合的。( )
在VaR方法上,人们假定可交易性金融资产的收益分布是呈正态分布状的,这与它们的实际分布是大体吻合的。( )
相对于交易的金融资产,VaR方法更适用于对贷款信贷风险的度量,因而受到了银行的普遍欢迎。( )
200
203
215
218
A.历史模拟法对金融资产价值的概率分布不做任何假设
B.蒙特卡洛模拟需要假定金融资产价值服从一定的概率分布
C.蒙特卡洛模拟不需要考虑各个风险因子之间的相关性
D.蒙特卡洛模拟不需要依赖于历史数据
A.产生应纳税暂时性差异500万元
B.确认递延所得税负债165万元
C.产生可抵扣暂时性差异500万元
D.确认递延所得税资产165万元
A.200
B.203
C.215
D.218
A.297
B.497
C.561
D.572
上市公司股票10万股,每股8元,另发生相关的交易费用2万元,并将该股票划分为交易性金融资产。 (2)9月30日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股7.70元。 (3)10月31日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股8.10元。 (4)11月15日,将所持有的该股票全部出售,所得价款82.5万元,已存入银行。假定不考虑相关税费。
要求:根据时间的顺序,逐笔编制甲上市公司上述业务的会计分录。(交易性金融资产科目要求写出明细科目,答案中的金额单位用万元表示)
2010年3月至5月,甲公司发生的交易性金融资产业务如下。
(1)3月2日,以银行存款购入A公司股票100万股,每股8元,另发生相关的交易费用2万元,并将该股票划分为交易性金融资产。
(2)3月31日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股7.70元。
(3)4月30日,该股票在证券交易所的收盘价格为每股8.10元。
(4)5月12日,将所持有的该股票全部出售,所得价款825万元,已存入银行。假定不考虑相关税费。
要求:编制甲公司上述业务的会计分录。