目的:练习现金出纳业务的核算
资料:甲工商银行2009年6月发生如下现金业务:
(1)6月2日,新兴百货销售商品收到现金总计154000元,填制现金送款单,连同现金送交银行,银行审核无误后记账。
(2)6月3日,塑料厂采购员经批准后借差旅费7000元,会计人员将现金支票交银行提取现金,经审核无误后办理。
(3)6月5日,甲工商银行营业终了后发现出纳长款200元,原因不明,经批准后挂账。
(4)6月6日,上述出纳长款经查明,经查实为少付客户150元,另50元确实未查明原因,经批准转账。
(5)6月10日,银行营业终了发生出纳短款500元,当日未查明原因,经批准挂账。
(6)6月11日,上述出纳短款经查实为多付客户400元,现已追回,另100元确实未查明原因,经批准转账。
(7)红星乳品厂签发现金支票金额50000元备发工资,经审核办理。
(8)6月12日,从管辖行领回现金140000元。
(9)6月15日,储户钱明存入活期存款1000元。
(10)6月21日,储户张亮提取定期存款本金10000元,利息180元。
(11)6月22日,向人民银行发行库提取现金250000元。
(12)6月25日,报销本行工作人员差旅费4000元,支付现金。
要求:根据上述业务做出相关分录。
企业在发现现金长、短款,在查明原因处理之前,应在()科目核算。
A.其他应收款
B.其他应付款
C.管理费用
D.待处理财产损溢
A.自助设备加钞、取钞工作在营业柜台内进行的,应营业终了后进行。
B.自助设备加钞、取钞工作在营业柜台内进行的,可以根据需要进行加钞、取钞。
C.自助设备加钞、取钞工作在营业柜台以外进行的,原则上在营业前或营业终了后封闭进行。
D.自助设备加钞、取钞工作在营业柜台以外进行的,特殊情况需在营业中加钞、取钞时,有独立密闭空间的,可在监控下一人持防卫器械进行柜台外加钞、取钞。
A.企业对于当日送存现金有困难的,由开户银行确定送存时间
B.因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审批
C.企业从开户银行提取现金,只要由本单位出纳人员签字盖章即可
D.如果现金长短款是由于单据丢失或记账产生的差错,应补办手续入账或更正错误