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（请给出正确答案）
某企业现金收支情况较稳定，预计全年(360天)需要现金4000000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元，有价证券年利率8%。要求：(1)最佳现金持有量。(2)转换成本。(3)持有现金的机会成本。(4)最低现金管理相关总成本。
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A.最低现金管理相关总成本为16000元
B.最佳现金持有量为200000元
C.持有机会成本为16000元
D.有价证券交易间隔期为18天
A.1000
B.1600
C.2000
D.2300
A.4444
B.10800
C.1468
D.32659
A．1000
B．2000
C．3000
D．4000
要求：
(1)编制2011年销售预算表(见表7—6)。
| 表7—6 2011年销售预算表 | |||||
| 时期 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
| 预计销售量(件) | |||||
| 预计单位售价(元) | |||||
| 销售收入(元) | |||||
| 增值税销项税额(元) | |||||
| 含税收入(元) |
(2)编制2011年预计现金收入表(见表7—7)。
| 表7—7 2011年预计现金收入表 单位：元 | |||||
| 时期 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
| 上年末应收账款 | |||||
| 第一季度 | |||||
| 第二季度 | |||||
| 第三季度 | |||||
| 第四季度 | |||||
| 现金收入合计 |
(3)确定2011年年末应收账款余额。
(4)该企业2010年的不含税销售收入为500000元，销售利润率为30%，材料成本占总成本的百分比为60%，假定该企业生产所使用的材料都是在当期采购的，该企业应交增值税占收入的比例基本稳定，按简捷法计算该企业应交增值税估算率。
(5)用简捷法编制2011年应交税费和营业税金及附加预算表(见表7—8)。
| 表7—8 2011年应交税费和营业税金及附加预算表 单位：元 | |||||
| 时期 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
| 应交增值税 | |||||
| 营业税金及附加 | |||||
| 现金收入合计 |
AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金300000元，现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为10%。
要求：
(1)计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。
AB公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金300000元，现金与有价证券的转换成本为每次300元，有价证券的年利率为5%。
要求：
(1) 计算最佳现金持有量； (2) 计算最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本； (3) 计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。A.50000元
B.500元
C.5000元
D.2500元
白云公司现金收支平稳，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次400元。有价证券年利率为8％。 要求： (1)计算最佳现金持有量； (2)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期； (3)计算最佳现金持有量下的全年现金转换成本、全年现金持有机会成本和全年现金管理总成本。
