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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

关于2012年度该企业的应纳税所得额的计算，正确的有()。

A.广告费用应凋增应纳税所得额252万元

B.捐赠支出应调增应纳税所得额13．37万元

C.先进技术转让所得应调减应纳税所得额550万元

D.新产品开发费用应调减应纳税所得额120万元

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第1题

关于2012年度该企业的利息支出和职工三项经费的处理，正确的有()。

A.向自然人借款利息应调增应纳税所得额10万元

B.工会经费应调减应纳税所得额2万元

C.职工教育经费应调增应纳税所得额5万元

D.职工福利费应调增应纳税所得额4万元

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第2题

2012年度该企业应纳税所得额为()万元。

A.553．25

B.57Z．25

C.574．25

D.592．25

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第3题

2012年度该企业境内应纳税所得额为()万元。

A.99.63

B.101.38

C.107.63

D.117.63

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第4题

某国有企业2012年度未弥补亏损前的应纳税所得额为32万元，经主管税务机关核定的2010年度和2011年

度应予弥补的亏损额共计30万元。2012年度该企业应缴纳企业所得税()万元。

A．0．30

B．0．20

C．0.5

D．0.66

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第5题

2012年某居民企业购买安全生产专用设备用于生产经营，取得的增值税普通发票上注明价税合计金额11．

7万元。已知该企业2010年亏损40万元，2011年盈利20万元。2012年度经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为60万元。2012年度该企业实际应缴纳企业所得税()万元。

A．6．83

B．8．83

C．9

D．10

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第6题

某企业2012年度通过希望工程基金会向农村义务教育事业捐款30万元，直接向某学校捐款5万元，均在营

业外支出中列支。该企业当年实现利润总额400万元。若无其他需调整的纳税事项，根据企业所得税法律制度的规定，该企业2010年度应纳税所得额为()万元。

A．400

B．405

C．425

D．435

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第7题

某商业企业2012年度销售收入净额为8000万元，全年发生业务招待费35万元。且能提供有效凭证。该商业

企业在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费为()万元。

A．40

B．35

C．21

D．14

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第8题

某工业企业2012年从业人数为89人、资产总额为800万元。2009年、2010年、2011年和2012年度的弥补亏损

阿的应纳税所得额分别是一83万元、50万元、一10万元和45万元，该企业2012年应缴纳企业所得税()万元。

A．0．2

B．0．4

C．0.5

D．11.25

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第9题

某公司2012年度取得境内应纳税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59．5万元。境外企业所得税税

率为20％，但该企业享受税收优惠，实际税率为15％。我国与该境外企业所在国之间签署了税收协定，在境外减免的税款应视同已缴税额在中国的应纳税额中抵免。该公司2012年度在我国实际应缴纳企业所得税()万元。

A．33．72

B．34．38

C．33.5

D．37

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第10题

某企业2012年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100

万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A．10

B．12

C．30

D．79

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