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[主观题]

练习同城票据交换清算的核算资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表习题8—2

所示。图表习题8—2

练习同城票据交换清算的核算资料工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表习题8—2所示。图表要求根据以上资料，分别编制提出票据，提人票据和资金清算会计分录。

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第1题

目的：练习同城票据交换业务的核算资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票

目的：练习同城票据交换业务的核算

资料：8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下：

(1)甲工商银行提出转账支票12张，金额75000元；提出进账单4张，金额25000元；提入转账支票7张，金额193000元；提入进账单2张，金额70000元。

(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张，金额78000元；提出进账单5张，金额85000元；提入转账支票10张，金额35000元；提入进账单6张，金额143000元。

(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张，金额79000元；提出进账单9张，金额165000元；提入转账支票12张，金额60000元；提入进账单8张，金额118000元。

假设：票据交换后在统一规定入账时间内入账，未发生退票；参加交换的行处均在中国人民银行开立账户，且均有足够资金清算票据交换差额。

要求：1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。

2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。

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第2题

银行( )业务核算时使用“清算资金往来”科目。

A.同城票据交换

B.存款业务

C.大额实时支付

D.系统内部往来

E.贷款业务

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第3题

资料：2008年8月1日，D银行参加同城票据交换，提出转账支票11张，金额84000元，提出进账单5张，金额32000元；提入

转账支票12张，金额121000元，提入进账单4张，金额95000元。

要求：计算D银行在此次同城票据交换中，应收金额、应付金额及差额，并做出D银行的清算分录。

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第4题

《晋商银行运营资料传递外包管理办法》规定，（)负责太原辖区同城票据交换凭证、监督（扫描)凭证之外的其他资料的交接，负责结合本行实际，制定本分行资料传递外包操作流程。

A.支行

B.各分行运营管理部

C.总行运营部

D.总行清算中心

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第5题

一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕的，（)。

A.不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算

B.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算

C.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送，但不得清算

D.下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算需排队处理

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第6题

同城票据交换业务中的同城票据清算员（d柜)可以担任票据交换员。（)

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第7题

票据交换行的同城票据交换资金清算通过票据交换行在人行开立的清算账户完成。（)

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第8题

同城票据交换轧差净额清算的基本原则是：()

同城票据交换轧差净额清算的基本原则是：（)

A.一场同城票据交换轧差净额，不论借记方是否清算，对所有应贷记的清算账户做贷记处理

B.一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕，不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算

C.已发送的同城票据交换轧差净额的清算不受清算账户借记控制的限制

D.清算窗口时间结束前，所有排队待清算的同城票据交换轧差净额必须全部清算

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第9题

同城票据交换一般由人民银行主持，设置票据交换所，并派总清算员组织资金清算。（)

同城票据交换一般由人民银行主持，设置票据交换所，并派总清算员组织资金清算。()

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第10题

练习信用卡结算业务的核算资料工商银行上海市分行静安支行4月份发生下列经济业务：

1．1日，收到华兴公司交来进账单和转账支票各一份，进账单金额为50000元，转账支票金额为50020元，其中：50000元为交存信用卡备用金，20元为手续费。审查无误后，发给信用卡，予以入账。 2．5日，收到王锋先生交来现金8020元，其中：8000元为交存信用卡备用金，20元为手续费。审查无误后，发给信用卡，予以入账。 3．10日，收到在本行开户的新欣商厦交来的计汇单和进账单各一份和签购单两份，列明华兴公司购物消费9000元，王锋先生购物消费2000元，手续费按9‰计算。审查无误后，予以入账。 4．10日，收到在本行开户的沪光公司交来汇计单、进账单和签购单各一份，列明在工商银行卢湾支行开户的大洋商厦购物消费8000元，手续费按9‰计算。审查无误后，提出票据交换。收到同城票据交换资金清算凭证，予以入账。 5．15日，收到在本行开户的华兴公司交来计汇单、进账单和签购单各一份，列明在工商银行桂林支行开户的桂林旅游公司采购商品的货款20000元，手续费按9‰计算。将有关凭证随联行借方报单寄工商银行桂林支行，予以入账。 6．20日，分别收到在工商银行黄浦支行开户的持卡人田明先生和王亮先生的取现单各一份，金额分别为6000元和4000元。审查无误后，支付现金，并将取现单向工商银行黄浦支行提出票据交换，予以入账。 7．25日，收到在工商银行洛阳支行开户的持卡人周杰先生的取现单一份，金额12500元。审查无误后，按取现额的1％扣除手续费后，支付周杰先生现金，并将第二联取现单随联行借方报单寄工商银行洛阳支行。 8．30日，从工商银行徐汇支行同城交换提人汇计单和本行持卡人华兴公司采购商品的签购单各一张，金额为20000元，并收到工商银行徐州支行寄来联行借方报单和本行持卡人王锋先生的取现单各一张，金额为5000元。审查无误后，予以入账。要求编制会计分录。

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