一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕的,()。
A.不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
B.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
C.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送,但不得清算
D.下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算需排队处理
A.不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
B.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
C.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送,但不得清算
D.下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算需排队处理
A.大额支付和即时转账业务
B.大额支付和同城轧差净额
C.同城轧差净额和即时转账业务
D.大额支付、同城轧差净额和即时转账业务
目的:练习同城票据交换业务的核算
资料:8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下:
(1)甲工商银行提出转账支票12张,金额75000元;提出进账单4张,金额25000元;提入转账支票7张,金额193000元;提入进账单2张,金额70000元。
(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张,金额78000元;提出进账单5张,金额85000元;提入转账支票10张,金额35000元;提入进账单6张,金额143000元。
(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张,金额79000元;提出进账单9张,金额165000元;提入转账支票12张,金额60000元;提入进账单8张,金额118000元。
假设:票据交换后在统一规定入账时间内入账,未发生退票;参加交换的行处均在中国人民银行开立账户,且均有足够资金清算票据交换差额。
要求:1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。
2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。
要求:计算D银行在此次同城票据交换中,应收金额、应付金额及差额,并做出D银行的清算分录。
要求根据以上资料,分别编制提出票据,提人票据和资金清算会计分录。