题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

现金预算中，计算“现金余缺”时，现金支出不包括（)。

A.直接材料采购

B.资本性现金支出

C.支付利息

D.支付流转税

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第1题

在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有( )。

A.期初现金余额

B.期末现金余额

C.当期现金支出

D.当期现金收入

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第2题

在计算某一期间的现金余缺金额时，无需考虑的直接因素有（)。

A.预算期现金支出

B.预算期银行借款余额

C.期初现金余额

D.预算期销售现金收入

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第3题

在编制现金预算时，计算某一期间的现金余缺金额时应该考虑的直接因素有（)。

A.期初现金余额

B.预算期销售现金收入

C.预算期现金支出

D.预算期资金筹措与运用

E.预算期银行借款余额

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第4题

在编制现金预算时，计算某期现金余缺必须考虑的因素有（）。

期初现金余额

期末现金余额

当期现金支出

当期现金收入

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第5题

广义的现金收支预算反映的是( )。

A.现金收入

B.现金余缺

C.现金支出

D.现金筹措使用情况

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第6题

下列关于现金预算表中各项目的关系式，正确的有（)。

A.现金收入现金支出=现金余缺

B.期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺

C.现金余缺现金筹措(现金不足时)=期末现金余额

D.现金余缺+现金运用(现金多余时)=期末现金余额

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第7题

ABC公司2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万元～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当

前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示：

2008年度ABC公司现金预算　　　　金额单位：万元
项目	第一季度	第二季度	第三季度	第四季度	全年
①期初现金余额	40	*	*	*	H
②经营现金收入	1010	*	*	*	5516.3
③可运用现金合计	*	1396.30	1549	*	I
④经营现金支出	800	*	*	1302	4353.7
⑤资本性现金支出	*	300	400	300	1200
⑥现金支出合计	1000	1365	*	1602	5553.7
⑦现金余缺	A	31.3	-37.7	132.3	*
⑧资金筹措及运用	0	19.7	F	-72.3	*
加：短期借款	0	C	0	-20	0
减：支付短期借款利息	0	D	0.3	0.3	*
购买有价证券	0	0	-90	G	*
⑨期末现金余额	B	E	*	60	J

说明：表中用“*”表不省略的数据。

要求：计算上表中用字母“A～J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外，其余各项必须列出计算过程)。

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第8题

已知某企业的现金期初余额为10万元，假定该期预计现金收入与同期预计现金支出相抵后的差额为100万元，该期已纳入预算的到期银行借款本金为20万元，应当归还的借款利息5万元，则该期企业的现金余缺为( )万元。

A.120

B.110

C.90

D.85

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第9题

某企业着手编制20×8年6月份的现金收支计划。预计20×8年6月月初现金余额为8 000元；月初应收账款4 0

00元，预计月内可收回80％；本月销货50 000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8 000元，预计月内付款70％；月初应付账款5 000元须在月内全部付清；月内以现金支付工资8 400元；本月制造费用等间接费用付现16 000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时可向银行借款，借款金额为1 000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5 000元。要求： (1)计算经营现金收入； (2)计算经营现金支出； (3)计算现金余缺； (4)确定最佳资金筹措或运用数额； (5)确定现金月末余额。

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第10题

可以从现金预算中获得的信息有()。

A.期初现金余额

B.期末现金余额

C.资金融通

D.预算期现金余缺

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第11题

某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额，且超过额定的期末现金余额时，单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看，该期不宜采用的措施是( )。

A.偿还部分借款利息

B.偿还部分借款本金