某工业引进项目,基础数据如下: (1)项目的建设前期年限为1年,建设期为2年,该项目的实施计划为:第
某工业引进项目,基础数据如下:
(1)项目的建设前期年限为1年,建设期为2年,该项目的实施计划为:第一年完成项目的全部投资40%,第二年完成60%,第三年项目投产并且达到100%设计生产能力,预计年产量为3000万元。
(2)全套设备拟从同外进口,重量1850t,装运港船上交货价为460万美元,国际运费标准为330美元/t,海上运输保险费率为0.2685%,中国银行费率为0.45%,外贸手续费率为1.7%,关税税率为22%,增值税税率为17%,美元对人民币的银行牌价为1:6.6,设备的国内运杂费率为2.3%。
(3)根据已建同类项目统计情况,一般建筑工程占设备购置投资的27.6%,安装工程占设备购置投资的10%,工程建设其他费用占设备购置投资的7.7%,以上三项的综合调整系数分别为:1.23、1.15、1.08。
(4)本项目固定资产投资中有2000万元来自银行贷款,其余为自有资金,且不论借款还是自有资金均按计划比例投入。根据借款协议,贷款利率按10%计算,按季计息。基本预备费费率10%,建设期内涨价预备费平均费率为6%。
(5)根据已建成同类项目资料,每万吨产品占用流动资金为1.3万元。
问题:
1.计算项目设备购置投资。
2.估算项目固定资产投资额。
3.试用扩大指标法估算流动资金。
4.估算该项目的总投资。
(计算结果保留小数点后两位)
1.进口设备货价=装运港船上交货价×外汇市场美元兑换人民币中间价=460×6.6=3036(万元);国际运费=设备重量×国际运费标准单价×外汇市场美元兑换人民币中间价=1850×330×6.6=402.93(万元);银行财务费=进口设备货价×中国银行费率=3036×0.45%=13.66(万元);外贸手续费=(进口设备货价+国际运费+国外运输保险费)×外贸手续费费率=(3036+402.93+9.21)×1.7%=58.62(万元);进口关税=(进口设备货价+国际运费+国外运输保险费)×关税税率=(3036+402.93+9.21)×22%=758.59(万元);增值税=(进口设备货价+国际运费+国外运输保险费+进口关税)×增值税税率=(3036+402.93+9.21+758.59)×17%=715.14(万元);进口设备原价=进口设备货价+国际运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+增值税=3036+402.93+9.21+13.66+58.62+758.59+715.14=4994.t5(万元);设备购置投资=进口设备原价×(1+设备国内运杂费率)=4994.15×(1+2.3%)=5109.02(万元)。2.由设备系数估算法得:工程费用+工程建设其他费用=设备购置费×(1+建筑工程费占投资购置费的比例×建筑工程费的综合调整系数+安装工程费占投资购置费的比例×安装工程费的综合调整系数+工程建设其他费用占设备购置费的比例×工程建设其他费用的综合调整系数)=5109.02×(1+27.6%×1.23+10%×1.15+7.7%×1.08)=7855.83(万元);基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费费率=7855.83×10%=785.58(万元);涨价预备费的计算公式为:式中,PF为涨价预备费;n为建设期年份数;It为建设期中第t年的投资计划额,包括工程费用、工程建设其他费用及基本预备费,即第t年的静态投资;?为年均投资价格上涨率;m为建设前期年限(从编制估算到开工建设,单位:年)。将题中条件代入可得:涨价预备费=(7855.83+785.58)×40%×[(1+6%)×(1+6%)0.5×(1+6)0-1]+(7855.83+785.58)×60%×[(1+6%)×(1+6%)0.5×(1+6%)1-11=1128.78(万元)贷款年实际利率=(1+名义利率/年计息次数)年计息次数-1=(1+10%/4)4-1=10.38%建设期贷款利息的计算公式为:式中,qj为建设期第y年应计利息;Pj-1,为建设期第(j-1)年末累计贷款本金与利息之和;Aj为建设期第j年贷款金额;i为年利率。建设期第一年贷款利息=1/2×2000×40%×10.38%=41.52(万元)建设期第二年贷款利息=(2000×40%+41.52+1/2×2000×60%)×10.38%=149.63(万元)建设期贷款利息=41.52+149.63=191.15(万元)固定资产投资=工程费用+工程建设其他费用+基本预备费+涨价预备费+建设期贷款利息=7855.83+785.58+1128.78+191.15=9961.34(万元)3.流动资金=预计年产量×每万吨产品占用的流动资金=3000×1.3=3900(万元)4.项目总投资=固定资产投资+流动资金=9961.34+3900=13861.34(万元)