甲设计公司为增值税小规模纳税人,2014年6月提供设计服务取得含增值税价款206000元;因服务中止,退还给客户含增值税价款10300元。已知小规模纳税人增值税征收率为3%,甲设计公司当月应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是()
A.206000÷(1+3%)×3%=6000(元)
B.206000×3%=6180(元)
C.(206000-10300)÷(1+3%)×3%=5700(元)
D.(206000-10300)×3%=5871(元)
A.206000÷(1+3%)×3%=6000(元)
B.206000×3%=6180(元)
C.(206000-10300)÷(1+3%)×3%=5700(元)
D.(206000-10300)×3%=5871(元)
A.0
B.0.15
C.1.18
D.0.2
A.1500元
B.1605元
C.1552.5元
D.1590元
A.一般纳税人开具的增值税普通发票
B.小规模纳税人开具的增值税专用发票
C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票
D.一般纳税人开具的增值税专用发票
答案选项A.0.08
B.0.12
C.0.57
D.0.37
参考答案:A.0.08
B.0.12
C.0.57
D.0.37
A.103674
B.103759
C.117019
D.116934
A. 企业持有固定资产的目的是为了生产商品、提供劳务、出租或经营管理的需要
B. 企业使用固定资产的期限较长,使用寿命一般超过一个会计年度
C. 固定资产属于非流动资产
D. 固定资产计提折旧应当按月进行,当月增加的固定资产,当月不计提折旧,从下月起计提折旧
【题目描述】
第 1 题宏达公司为增值税小规模纳税人。本期外购原材料一批,购买价格为10 000元,增值税为1 700元,入库前发生的运杂费400元、挑选整理费用为100元。该批原材料的入账价值为()元。
【我提交的答案】: C |
【参考答案与解析】: 正确答案:D |
原材料成本=10 000+1 700+400+100=12 200,因为甲企业是小规模纳税人,所以增值税应计入原材料成本中。
【我的疑问】(如下,请求专家帮助解答)
什么时候应该加上增值税,什么时候不加呢
甲企业为增值税小规模纳税人(征收率为3%),11月初欠缴增值税1000元,本月购进材料成本为10000元,支付的增值税为1700元,本月销售产品,取得含税销售收入1030000元,则甲企业本月月末应交增值税为()。
A.31 000元
B.30 000 元
C.29 300元
D.28 300元