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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业每月平均现金需求量为20万元，有价证券的月利率为0.5%，假定企业现金管理相关总成本的控制目标为600元。

要求：

某企业每月平均现金需求量为20万元，有价证券的月利率为0.5%，假定企业现金管理相关总成本的控制目标

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第1题

某企业每月平均现金需要量为10万元，有价证券的月利率为10‰，假定企业现金管理相关总成本控制目标

为600元。要求： (1)计算有价证券的转换成本的限额； (2)计算最低现金余额； (3)计算最佳有价证券交易间隔期。

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第2题

某企业销售商品，年销售额为1000万元，信用条件为“3/10,1/30，n/60”，预计将会有60%客户享受3%的现金折扣，20%的客户享受1%的现金折扣，则企业应收账款平均收现期为()天。

A.20

B.24

C.30

D.无法计算

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第3题

王某有1万元现金，5万元定期基金，20万元的房产，每月的生活费为0.5万元，还需要偿还房贷0.5万元，那么他的失业保障月数为()个月。

A.6

B.8

C.28

D.3

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第4题

某企业2009年A产品销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。 2010年该企业有

两种信用政策可供选用：甲方案给予客户60天信用期限(n／60)，预计销售收入为5000万元，货款将于第60天收到。其信用成本为140万元；乙方案的信用政策为(2／10、1／20、n／90)，预计销售收入为5400万元，将有30％的货款于第10天收到，20％的货款于第20天收到，其余50％的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4％)，收账费用为50万元。该企业A产品销售额的相关范围为3000—6000万元，企业的资金成本率为8％(为简化计算，本题不考虑增值税因素)。要求： (1)计算该企业2009年的下列指标：变动成本总额；以销售收入为基础计算的变动成本率。 (2)计算乙方案的下列指标：应收账款平均收账天数；应收账款平均余额；维持应收账款所需资金；应收账款机会成本；坏账成本；采用乙方案的信用成本。 (3)计算以下指标：甲方案的现金折扣；乙方案的现金折扣；甲乙两方案信用成本前收益之差；甲乙两方案信用成本后收益之差。 (4)为该企业作出采取何种信用政策的决策，并说明理由。

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第5题

某企业2017年A产品销售收入为4000万元，总成本为3000万元，其中固定成本为600万元。2018年变动成本

率保持不变。2018年该企业有两种信用政策可供选用：甲方案给予客户60天信用期限(n/60)，预计销售收入为5000万元，货款将于第60天收到，其相关信用成本为140万元；乙方案的信用政策为(2/10，1/20，n/90)，预计销售收入为5400万元，将有30%的货款于第10天收到，20%的货款于第20天收到，其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4%)，收账费用为50万元。该企业A产品销售额的相关范围为3000万～6000万元，企业的资本成本率为8%(为简化计算，本题不考虑增值税因素，一年按360天计算)。

要求：

(1)计算该企业2017年的下列指标：

①变动成本总额；

②以销售收人为基础计算的变动成本率。

(2)计算乙方案的下列指标：

①应收账款平均收账天数；

②应收账款平均余额；

③应收账款机会成本；

④坏账成本；

⑤现金折扣成本。

(3)计算下列指标：

①乙、甲两方案扣除信用成本前边际贡献之差；

②乙、甲两方案扣除信用成本后税前收益之差。

(4)为该企业作出采取何种信用政策的决策，并说明理由。

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第6题

某企业20×7年年初购入联营企业B公司40％的有表决权股份，实际支付价款300万元（与享有B公司的可辨认

净资产公允价值的份额相等）。当年B公司经营获利100万元，发放现金股利20万元。20×7年年末企业的长期股权投资账面余额为（）万元。 A．280 B．332 C．340 D．348

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第7题

某企业计划年度商品产品销售收入为28800万元，每月流动资金的平均占用额均衡地保持在1200万元。则该企业流动资金的年周转次数为（)。

A.2

B.4

C.8

D.24

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第8题

某企业年销售收入为2000万元,销售成本率为60%,年购货成本为720万元,平均存货为600万元,平均应收账款为800万元,平均应付账款为400万元,假设一年360天,则该企业的现金周转期为()天。

A.180

B.124

C.160

D.36

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第9题

某建设单位邀请A、B、C三家技术实力和资信俱佳的施工企业参加投标。招标文件规定：评标时采用最低报价中标的原

则，但最低投标价低于次低投标价10%的报价将不予考虑。工期不得长于16个月，若投标人自报工期少于16个月，在评标时将考虑其给建设单位带来的收益，折算成综合报价进行评标。贷款月利率为1%，各分部工程每月完成的工作量相同，在评标时考虑工期提前给建设单位带来的收益为每月20万元。

三家投标单位投标书中与报价和工期有关的数据见表10-14。

表10-14投标单位报价和工期汇总表
投标单位	基础工程	上部结构工程	安装工程	安装工程与上部结构工程搭接时间/月
报价/万元	工期/月	报价/万元	工期/月	报价/万元	工期/月
A	360	3	900	9	1100	6	2
B	400	4	1050	8	1080	6	2
C	380	3	1080	8	1000	6	2