首页 > 大学专科> 财经

题目内容（请给出正确答案）

[单选题]

某化妆品厂4月份外购香水精，取得一般纳税人开具的增值税专用发票上注明增值税税款51万元，期初有库存的外购香水精15万元，期末库存香水精105万元。该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税为( )万元。

A.27

B.35.7

C.54

D.63

查看答案

如果结果不匹配，请联系老师获取答案

您可能会需要：

重置密码查看订单联系客服

安装优题宝APP，拍照搜题省时又省心！

更多“某化妆品厂4月份外购香水精，取得一般纳税人开具的增值税专用发…”相关的问题

第1题

(2011年)某日化厂为增值税一般纳税人，2010年9月份和10月份的生产经营情况如下：9月份； (1)国内购进业务：购进一批原材料，增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7．82万元，支付购货运费2．5万元、建设基金0．5万元，取得货运发票，运输途中由于运输车辆出现故障，发生合理损失5％。 (2)销售业务，在国内销售化妆品，取得含税销售额28．08万元，出口化妆品取得销售额50万元人民币。 (3)其他业务；企业开发新型化妆品，生产成本1．2万元，将其中的5％用于连续生产化妆品，其余的作为样品分发给各经销商。10月份； (1)进口业务：进口一批香水精。支付国外买价20万元、购货佣金2万元，到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元，保险费无法确定，保险费率为3‰，完税后海关放行，从海关运往企业所在地支付运输费7万元。 (2)国内购进业务：从小规模纳税人购进劳保用品，取得税务机关代开的增值税专用发票，注明不含税价款3万元；购进香水精等原材料，增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3．4万元，另支付购货运输费用2万元、装卸费用0．5万元，购进的香水精用于生产高级化妆品。 (3)销售业务：10月5日，以赊销方式销售给甲商场高级化妆品，不含税总价款70万元，合同约定10月15日全额付款，15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票，注明金额40万元；以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品，不含税销售额80万元，本月代理商销售业绩达到合同规定的标准，日化厂向其返利9．36万元，取得乙代理商开具的普通发票。 (4)其他业务：将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院，该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6．12万元(已抵扣进项税)，已提折旧4万元。相关资料：该日化厂进口香水精关税税率为20％，10月初库存外购香水精买价2万元，10月末库存外购香水精买价12万元。城市维护建设税税率7％，教育费附加征收率3％。退税率13％，本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。根据上述资料，回答下列问题：2010年9月该日化厂应退增值税()万元。

A.1．66

B.1．95

C.2.24

D.6.5

点击查看答案

第2题

某日化厂为增值税一般纳税人，2011年3月发生如下经济业务。（1)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款150万

某日化厂为增值税一般纳税人，2011年3月发生如下经济业务。

(1)购进原材料，取得增值税专用发票注明价款150万元、增值税25.5万元；从小规模纳税人生产企业购进已税香水，取得增值税专用发票注明价款26万元，全部领用生产高档化妆品。

(2)支付购货运输费10万元、装卸费0.5万元，包括从小规模纳税人处购进香水支付的运输费3万元，取得税务机关认定的运输企业开具的运输发票。

(3)销售自产香水精取得销售额62万元，销售指甲油取得销售额47万元，销售成套化妆品组成的化妆品盒取得销售额48万元(其中包括价值28万元的化妆品和20万元的护肤护发品，并且分别核算)。

(4)将200套化妆礼品盒抵顶货款。该化妆礼品盒平均售价420元/盒，最高售价480元/盒。

(5)月末盘点发现丢失化妆品，账面成本1.3万元，成本中外购货物比重为70%。

假设题中的价格除特别说明外均为不含税价格，本月取得的相关凭证均已在本月通过认证。

要求：分别计算该日化厂3月应纳的增值税税额和消费税税额。

点击查看答案

第3题

某化妆品厂为增值税一般纳税人。2019年1月发生以下业务：8日销售高档化妆品400箱，每箱不含税价600元;15日销售同类高档化妆品500箱，每箱不含税价650元。当月以200箱同类高档化妆品与某公司换取香水精。已知高档化妆品的消费税税率为15%。该厂当月应纳消费税（)元。

A.84750

B.102750

C.103500

D.104250

点击查看答案

第4题

某化妆品厂为增值税一般纳税人，2022年1月向某商场销售由高档化妆品和普通洗发水组成的成套产品360套，取得不含税收入240万元，其中高档化妆品收入200万元，普通洗发水收入40万元。将一批新研制的高档香水作为试用品赠送给消费者使用，该批高档香水的成本为2万元，成本利润率为5%，市场没有同类高档香水的销售价格。已知高档化妆品消费税税率为15%。该化妆品厂当月应缴纳消费税（）万元。

A.60.63

B.72.63

C.72.9

D.36.37

点击查看答案

第5题

某化妆品厂期初外购化妆品30000元，本期外购80000元，本期月末库存20000元，生产出化妆品对外销

售，取得不含税销售额250000元，化妆品消费税税率为30%。计算应纳消费税()。

点击查看答案

第6题

《增值税纳税申报表》（)第14项“进项税额转出”栏数据，以下哪项业务不在本栏中反映（)。

A.某化妆品厂由于质量问题，上月销售的化妆品被退货

B.某商场将外购的床单用于本企业的职工宿舍

C.某工业企业在产品发生的非正常损失

D.将外购货物用于营业税项目

点击查看答案

第7题

某化妆品生产企业从法国进口香水精（属于消费税应税消费品），关税完税价格为30万元，关税税率为20%，海关已代征增值税、消费税。2021年4月生产领用上述进口香水精的90%用于连续生产本厂品牌的高档化妆品，本月在国内销售高档化妆品取得不含税销售额400万元。该企业上述业务当月应缴纳消费税（）万元。（高档化妆品的消费税税率为15%）。

A.53.65

B.54.29

C.55.95

D.60

点击查看答案

第8题

某地板厂（增值税一般纳税人）2021年4月由于管理不善造成一批上月外购的原材料丢失，账面成本24.65万元（含运费4.65万元），原材料和运输服务均从一般纳税人处购进且均已抵扣进项税，取得直接负责人赔偿金额5万元，该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为（）万元。

A.20

B.22.67

C.27.67

D.19.65

点击查看答案

第9题

下列项目中，计算消费税时不可扣除外购应税消费品的已纳消费税税额的有（）。

A.为生产高档化妆品而领用的外购已税高档香水精

B.为生产金银镶嵌首饰而领用的外购已税珠宝玉石管

C.为生产实木地板而领用的外购已税实木地板

D.为生产白酒而领用的外购已税白酒

点击查看答案

第10题

某日化厂为增值税一般纳税人,既生产高档化妆品又生产护发品。该日化厂现有两种销售方案:一是分

别销售高档化妆品和护发品,并分别核算;二是将高档化妆品和护发品组成礼品盒销售。若分别销售,该日化厂可取得高档化妆品销售收入15万元,护发品销售收入5万元;假设以礼品盒销售,同样数量的高档化妆品和护肤品销售价格不变,为20万元。上述收入均为不含税收入。试问这两种销售方案所缴纳的消费税一样吗？若只考虑消费税,以税负最小化作为纳税筹划目标,选择哪种方案？(高档妆品的消费税税率为15%。)

点击查看答案

湘ICP备20004669号-2 营业执照

违法和不良信息举报电话：400-118-7898

举报/反馈/投诉邮箱：deng＃ujigu.com（请将＃替换成@）