中国银行某支行接到客户交来的外币USD5000，要求汇往纽约，经审核后，即办理汇款手续，其账务处理为：借记：现金USD5000.00，贷记：( )。

A.境外联行往来

B.汇出汇款

C.代理行往来

D.联行往来

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第1题

银行接到开户单位A公司交来的信汇凭证，金额为9000元，收款人为在外省同系统泉城支行开户的甲公司，审核无误，

办理转账。

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第2题

练习托收承付和委托收款结算业务的核算资料工商银行上海市分行静安支行7月份发生下列经

济业务： 1．1日，收到开开公司交来托收承付凭证一份，金额为48000元，付款人为桂林旅游公司。经审查无误后，为其办理托收手续，予以入账。 2．2日，收到天河工厂和华安公司交来托收承付凭证各一份，金额分别为72000元和88000元，付款人分别为郑州商厦和杭州商厦。审查无误后，分别为其办理托收手续，予以入账。 3．3日，接到工商银行太原支行寄来托收承付凭证一份及交易单证，系太原化工厂向春江工厂收取货款27600元。审查无误后，予以入账，并通知付款人。 4．4日，接到工商银行大同支行寄来托收承付凭证一份及交易单证，系大同煤矿向沪西工厂收取货款55000元。审查无误后，予以入账，并通知付款人。 5．5日，接到工商银行广州支行寄来托收承付凭证一份及交易单证，系珠江公司向开开公司收取的货款64000元。审查无误后，予以入账。并通知付款人。 6．7日，春江工厂的3天承付期满，将27600元划转工商银行太原支行，予以入账。 7．8日，沪西工厂3天承付期满，账户无款支付，填制托收承付结算到期未收通知书。审查无误后，予以入账。 8．9日，收到开开公司交来部分拒绝付款理由书，拒付珠江公司货款10000元，承付货款54000元。审查无误后，将其承付的54000元划转工商银行广州支行，予以入账。 9．10日，接到工商银行桂林支行寄来联行邮划贷方报单和第四联托收承付凭证，系承付开开公司的托收款48000元。审查无误后，予以入账。 10．11日，接到工商银行郑州支行寄来部分拒绝付款理由书一份，系郑州商厦拒付天河工厂货款12000元，并收到联行邮划贷方报单及有关凭证，承付货款60000元。审查无误后，予以入账。 11．12日，沪西工厂今日账户有存款，根据规定对于逾期4日，按每日5‰计算逾期付款赔偿金，连同逾期承付的55000元货款，一并划转工商银行大同支行。审查无误后，予以入账。 12．14日，接到工商银行杭州支行寄来联行邮划贷方报单及其他有关凭证列明杭州商厦付来逾期承付的华安公司托收的货款88000元和逾期6天的赔偿金264元。审查无误后，予以入账。 13．16日，收到东安公司交来委托收款凭证和商业承兑汇票各两份，付款人分别为宁波化工厂和南通化工厂，金额分别为36000元和48000元。审查无误后，为其办理托收手续，予以入账。 14．18日，收到工商银行太仓支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份，系浦江商厦承兑太仓服装厂的货款，金额为47800元。审查无误后，将第五联委托收款凭证和有关凭证交给浦江商厦，予以入账。 15．20日，收到工商银行宁波支行寄来联行邮划贷方报单和第四联委托收款凭证各一张，金额为36000元，系宁波化工厂支付东安公司托收的商业承兑汇票的货款。审查无误后，予以入账。 16．22日，浦江商厦的3天付款期满，将47800元划转工商银行太仓支行，予以入账。 17．24日，收到工商银行南通支行寄来付款人未付款项通知书一份和其他有关凭汪，金额为48000元。审查无误后，将一联付款人未付款项通知书和有关凭证退给东安公司，予以入账。 18．26日，收到工商银行湖州支行寄来委托收款凭证及商业承兑汇票各一份，系新欣商厦承兑湖州丝绸厂的货款，金额为16000元。审查无误后，将第五联委托收款凭证和有关凭证交给新欣商厦，予以入账。 19．30日，收到新欣商厦交来全部拒绝付款理由书一份，以及其他有关凭证。审查无误后，办理有关拒付手续，予以入账。要求编制会计分录及注明应登记的备查账簿。

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第3题

下列（)情况的大额交易，即使未发现可疑情况，仍应进行大额交易报告。

A.某支行开立的同一户名下的定期存款续存、活期存款与定期存款的互转

B.上海银行在黄金交易所进行的黄金交易

C.个人实盘外汇买卖交易过程中不同外币币种间的转换

D.客户与证券公司进行金融交易，通过第三方存管账户进行的款项划转

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第4题

练习货币发行、回笼及损伤票币销毁的核算资料（一)有关银行发生下列经济业务： 1．工商

练习货币发行、回笼及损伤票币销毁的核算资料 (一)有关银行发生下列经济业务： 1．工商银行徐汇支行开出现金支票一张计150000元，向中国人民银行徐汇支行(支库)提取现金。人民银行在其存款额度内支付，并于当日通知市分行。 2．承上题。国库上海市分库接到徐汇支库的通知，于当日处理发行库账务，并电告总库。 3．承上题。总库接到上海市分库电报，处理发行库总库及人民银行账务。 4．中国人民银行上海市分行收到农业银行上海市分行送款单，交来回笼货币180000元。处理分库及分行账务，并电告总库。 5．承上题。人民银行总行(总库)收到上海市分行电报，处理发行库及人民银行账务。 (二)有关银行发生下列经济业务： 1．中国人民银行某中心支库销毁点根据上级分库签发的销毁命令，销毁损伤票币共计78260元。同时将两份销毁表上报分库。 2．分库收到两份销毁表后，一份留存据以进行账务处理，一份上报总库。 3．总库收到分库送来的销毁表，据以进行账务处理。要求 (一)根据“资料(一)”，编制各级人民银行、发行库及商业银行的会计分录。 (二)根据“资料(二)”，编制会计分录。

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第5题

江南支行收到开户单位东风公司交来的银行汇票申请书8万元，审核无误，收妥款项，办理转账。

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第6题

客户境内汇款选择中行支付时，支行上交总行的凭证应为（)。

A.暂收传票和中行外币划款凭证

B.中行外币划款凭证和客户有效证件复印件

C.客户有效证件复印件和境内汇款申请书

D.境内汇款申请书和暂收传票

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第7题