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[单选题]
审查企业所得税的计提时,应着重审查( )。
A.会计利润
B.应纳税所得
C.应纳税所得与税率
D.纳税调整数
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A.会计利润
B.应纳税所得
C.应纳税所得与税率
D.纳税调整数
A.借:累计折旧100000 贷:以前年度损益调整100000
B.借:以前年度损益调整25000 贷:应交税费——应交所得税25000
C.借:所得税费用25000 贷:应交税费——应交所得税25000
D.借:以前年度损益调整75000 贷:利润分配——未分配利润75000
E.借:本年利润25000 贷:应交税费——应交所得税25000
A.6
B.14
C.20
D.34
A.326
B.106
C.500
D.207
A.企业将办公楼增加了楼层
B.对车间进行一年一次的粉刷
C.对车间机器设备每半年进行一次调试、检测、更换部分零配件
D.对房屋建筑物的轻微损伤进行修补
借:银行存款 180000
贷:应付账款——A公司 180000
所附原始凭证为银行进账单回单和向A公司开出的发票。发票上注明货款为153846元,增值税为26154元,合计180000元。
甲企业适用的增值税税率为17%,假定该笔业务的销售利润为100000元,所得税税率为25%。
要求:指出该企业存在的问题,并提出处理意见。