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[主观题]
某公司当年度境内取得应纳税所得额为200万元。取得境外甲分公司税后收益84万元,甲分公司已在境外按30%的税率
缴纳了企业所得税。取得境外乙分公司税后收益40万元,乙分公司已在境外按20%的税率缴纳了企业所得税。(该公司适用25%的企业所得税率。)
要求:
(1)计算甲分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(2)计算乙分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(3)计算公司当年境内、境外所得应纳所得税额。
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要求:
(1)计算甲分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(2)计算乙分公司境外所得已纳税额的可抵免额;
(3)计算公司当年境内、境外所得应纳所得税额。
A.100
B.160
C.200
D.300
E.400
A.0
B.60
C.100
D.150
A.54.5
B.54.3
C.60.3
D.46
A.33.72
B.34.38
C.33.5
D.37
A.348万元
B.499万元
C.847万元
D.850万元
A.A企业当年度应纳税所得总额300万元
B.A企业当年度应纳税所得总额160万元
C.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共240万元,允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
D.A企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共300万元,允许A企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
A.50
B.67.35
C.71.43
D.85.71
E.0
已知:该公司适用25%企业所得税率。
要求:根据以上条件计算该公司年度所得税应纳税额。
A.42.5
B.50
C.57.5
D.87.5
A.来源于A、B两国的所得可以汇总计算应纳税所得额
B.来源于A、B两国的所得可以分别计算应纳税所得额
C.采用分国不分项计算抵免,境外所得需要在我国补缴30万元企业所得税
D.采用不分国不分项计算抵免,境外所得无须在我国补税