检查企业坏账损失内部控制制度,重点应放在()
A.是否建立了坏账准备金制度
B.坏账准备的计提是否严格遵守会计制度的规定,计提范围是否合理、合法
C.是否建立了坏账审批制度
C、是否建立了坏账审批制度
A.是否建立了坏账准备金制度
B.坏账准备的计提是否严格遵守会计制度的规定,计提范围是否合理、合法
C.是否建立了坏账审批制度
C、是否建立了坏账审批制度
A.销售与收款业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在销售与收款业务不相容职务混岗的现象
B.销售与收款业务授权批准制度的执行情况,重点检查授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
C.销售退回的管理情况,重点检查销售退回手续是否齐全、退回货物是否及时入库
D.收款的管理情况,重点检查单位销售收入是否及时入账,应收账款的催收是否有效,坏账核销和应收票据的管理是否符合规定
A.影响被审计单位管理当局的认定
B.影响会计报表反映
C.影响会计记录
D.影响交易授权
为了验证被审计单位是否执行现有的应收账款方面的内部控制制度,审计人员应通过抽查( )业务加以确认。
A.坏账转销 B.销售发票 C.坏账准备
D.销售退回 E.销售折让 F.销售折扣
A.对于货币资金业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在有关负责人签字或盖章
B.对于支付款项印章的保管情况,重点检查是否存在办理付款业务所需的全部印章交由一人保管的现象
C.对于票据的保管情况,重点检查票据的购买、领用、保管手续是否健全,票据保管是否存在漏洞
D.对于货币资金授权批准制度的执行情况,重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为
A.期货公司客户保证金安全存管制度
B.期货公司风险监管指标管理制度
C.期货公司治理和内部控制制度
D.期货公司员工近亲属持仓报告制度
A.审核坏账损失的账簿记录及相应的手续
B.验证坏账冲销是否经过收款业务、记账业务以外的人员批准
C.分析、计算折让、折扣比例的合理性
D.了解应收款项账簿记录人员与出纳员的职责分工
A.相关控制的人员是否具备必要的权限和技能
B.相关控制活动是否合理和适当
C.设计的风险应对措施是否适当
D.内控制度是否符合内控法规的要求