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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业2013年度境内所得应纳税所得颇为200万元．在全年已预缴税款25万元，来源于境外莱国税前所得1

00万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A．10

B．12

C．30

D．79

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第1题

某居民企业2013年度境内经营应纳税所得额为3000万元，该公司在A、B两国设有分支机构。A国分支机构当

年应纳税所得额600万元，其中生产经营所得500万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30％}B国分支机构当年应纳税所得额400万元，其中生产经营所得300万元，B国规定的税率为30％，租金所得100万元，B国规定的税率为20％。该公司当年度境内外所得在我国汇总缴纳的企业所得税()万元。

A．726

B．779

C．715

D．770

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第2题

某企业2019年度境内所得应纳税所得额为400万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A.50

B.60

C.70

D.80

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第3题

某汽车贸易有限公司是我国居民企业，2016年度境内应纳税所得额为200万元，来源于境外某国税前所得100万元。企业全年已预缴所得税款40万元、境外已纳所得税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）企业所得税（）万元

A.5

B.I0

C.15

D.35

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第4题

某企业2011年度境内所得应纳税所得额为100万元，全年已预缴税款16万元；当年该企业还有来源于境外某国税前所得40万元，该所得在境外已实际缴纳税款18万元。则该企业2011年汇算清缴税款时应补(退)税款为( )万元。

A.9

B.18

C.1

D.10

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第5题

我国境内某居民企业（以下称甲企业）在A国设立一分公司（以下称境外分公司），2019年甲企业境内应纳税所得额120万元，境外分公司税前所得50万元。2020年甲企业境内应纳税所得额400万元，境外分公司税前所得-80万元。甲企业适用企业所得税税率25%，境外分公司适用企业所得税税率30%。根据上述资料，回答下列问题：（1）2019年度汇总纳税时，境外分公司所得的抵免限额是（）万元。

A.12.5

B.15

C.30

D.36

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第6题

某企业2012年度境内所得应纳税所得额为200万元，全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100

万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。

A．10

B．12

C．30

D．79

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第7题

某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元。该企业在我国适用的企业所得税税率为25％。则该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元

A.10

B.12

C.5

D.79

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第8题

张先生2013年初成立了个人独资企业，2013年营业收入为190万元，营业成本为110万元。营业税金及附加

为12万元，期间费用为88万元，亏损20万元。当年张先生请某税务师事务所对该个人独资企业进行检查．发现该企业当年存在以下问题， (1)投资者家庭日常生活和生产经营费用开支3万元。并且难以划分； (2)财务费用中向银行借款200万元，用于建造办公楼，银行同期利率为8％。利息支出16万元全都计入了当期财务费用； (3)已经计入成本费用的工资总额26万元(其中包括张先生的工资6万元，其余是从业人员的工资)，实际上缴的工会经费0．4万元；实际发生职工福利费5．8万元；实际发生职工教育经费0．4万元； (4)营业外支出中包括被环保部门处以的罚款6万元．银行加罚的利息4万元； (5)另外张先生个人2013年取得国债利息收入1．2万元，购买某境内上市公司股票获得分红1．5万元(持有股票期限刚好1年)．未进行账务和税务处理。要求；根据上述资料和税法有关规定．回答下列问题。

计算财务费用应调整的应纳税所得颇为()万元。

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第9题

中国居民企业A企业2020的年度境内外净所得为160万元。其中，境内所得的应纳税所得额为300万元;设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为100万元;设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300万元;A企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为60万元。甲国应纳税所得额为()。

A.100

B.160

C.200

D.300

E.400

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第10题

中国居民A企业2019年度境内外净所得为140万元。其中，境内所得的应纳税所得额为200万元;设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为-80万元;A企业当年度从甲国取得利息所得的应纳税所得额为20万元。允许A企业以其来自甲国以后年度的所得无限期结转弥补甲国当年分支机构亏损的金额是()万元。