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[判断题]

销售给D公司硬件计936万元(含税,增值税税率为17%)。相关合同约定:签订合同后支付100万元,出具安装验收报告后支付200万元,试运行1个月并终验合格后支付636万元,交货日期为2010年11月20日。实际执行情况是:Y公司于2010年11月15日发货,经双方签字盖章的安装验收报告日期为2010年12月25日,发票日期为2010年12月25日。截至2010年12月31日,Y公司已经收取货款300万元,确认2010年度该项销售收入800万元。()此题为判断题(对,错)。

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第1题
自然人A将一套购买满2年的住房销售给自然人B,合同确定的交易含税价为210万元,A符合免征增值税条件,向税务机关申请代开增值税发票上注明增值税额为0,不含税价格为210万元。则B申报缴纳契税的计税依据为()。

A.210万元

B.201万元

C.200万元

D.192.7万元

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第2题
2003年12月1日,甲公司销售给乙公司货物一批,取得含税收入117万元(其中价款100万元,增值税17万元)

2003年12月1日,甲公司销售给乙公司货物一批,取得含税收入117万元(其中价款100万元,增值税17万元),贷款尚未收到,该批商品实际成本为80万元l甲公司在年末按应收债权 5%计提坏账准备。2004年2月1日,甲公司将应收债权出售给银行.按照协议规定,预计的销售折让为11.7万元(其中税为1.7万元)。出售价款为90万元,收款风险由银行承担。甲公司单独支付相关手续费0.2万元。4月1日,此笔销售发生的折让与预计金额相同。要求对上述销售业务、出售债权、发生销售折让进行处理。 要求:编制相关分录。

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第3题
某卷烟批发企业2021年2月,批发销售给卷烟零售企业卷烟6标准箱,取得含税收入120万元。该企业当月应纳消费税()万元。

A.11.83

B.13.35

C.59.56

D.67.29

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第4题
某卷烟批发企业(增值税一般纳税人)2020年5月,批发销售给卷烟零售企业卷烟6标准箱,取得含税收入120万元。该企业当月应纳消费税()万元。

A.57.52

B.37.01

C.57.59

D.11.83

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第5题
百货生产为一般纳税人,于2012年2月购进一批货物,取得增值税专用发票含税进价1350,当月认证通过。当月将其中一部分货物分别销售给宾馆和个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税收入310万元。下列陈述正确的有()

A.百货商场本月应交增值税21.79万元

B.百货商场可以抵扣的进项税额196.15万元

C.个体户本月应缴纳增值税9.03万元

D.小规模纳税人征收率为3%

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第6题
某酒厂2011年1月生产葡萄酒80吨,全部销售给本市某超市,当月取得该超市货款480万元(含税),同时向商场收取品牌使用费8万元,则该酒厂当月应纳消费税为( )万元。

A.48

B.48.8

C.41.71

D.41.83

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第7题
A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税率为13%。A公司于2020年3月31日销售给B公司产品一批,价款为450万元(含增值税),B公司未按期还款,A公司对该应收账款计提了坏账准备22.5万元,应收账款账面价值427.5万元,其公允价值为397.5万元。2020年8月31日B公司与A公司协商,达成的债务重组协议如下:B公司以其生产的产品一批和设备一台抵偿所欠债务,产品账面成本为120万元,已
A、B公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税率为13%。A公司于2020年3月31日销售给B公司产品一批,价款为450万元(含增值税),B公司未按期还款,A公司对该应收账款计提了坏账准备22.5万元,应收账款账面价值427.5万元,其公允价值为397.5万元。2020年8月31日B公司与A公司协商,达成的债务重组协议如下:B公司以其生产的产品一批和设备一台抵偿所欠债务,产品账面成本为120万元,已

提存货跌价准备3万元,计税价格(公允价值)为150万元。设备账面原价为300万元,已提折旧为75万元,公允价值为240万元。A公司收到的产品作为商品入账,设备作为固定资产入账。2020年8月31日已完成资产交接手续。

要求:

(1)编制A公司债务重组日的有关会计分录。

(2)编制B公司债务重组日的有关会计分录。

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第8题
某化工企业,某月从商业企业购进不能直接进入最终消费品市场的化妆品(消费税率30%),支付不含税价款12万元。未经加工而将其直接销售给一生产厂家,取得含税收入17.55万元。该企业( )。

A.需要交纳消费税4.5万元

B.需要交纳消费税1.67万元

C.需要交纳消费税9000元

D.不需要交纳消费税

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第9题
一、资料 上海交电公司发生下列有关的经济业务: 1.4月2日,销售给中华百货商店凯歌牌吸尘器10
0只,每只275元,计货款27500元,增值税额4675元,当即收到转账支票,存入银行。 2.4月3日,销售给友谊商厦26时凤凰牌自行车120辆,每辆300元,计货款36000元,增值税额6120元,当即收到商业承兑汇票一张。 3.4月4日,将4月3日收到商业承兑汇票一张,金额42120元,背书转让给上海电熨斗厂,以偿还前欠货款。 4.4月6日,销售给顺昌商厦500W调温电熨斗500只,每只30元,计货款15000元,增值税额2550元,当即收到银行本票一张,暂存备用。 5.4月17日,将昨日收到的银行本票一张,金额17550元,背书转让给上海吸尘器厂,以偿还前欠货款。 6.以月8日,销售给城南商厦28时永久牌自行车200辆,每辆280元,计货款56000元,增值税额9520元,款项尚未收到。 7.4月10日,收到城南商厦转账支票一张,金额65520元,系归还前欠货款及增值税额。 二、要求 编制会计分录。

编制农副产品挑选整理单。

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第10题
某百货商店为一般纳税人,适用的增值税税率为17%,于20×9年8月购进一批货物,取得增值税专用发票,含
税进价为1 350万元。当月将其中一部分货物分别销售给某宾馆和某个体零售户(小规模纳税人),取得含税销售收入1 250万元和250万元。个体零售户当月再将购入的货物销售给消费者,取得含税销售收入310万元。下列陈述中正确的有()。 A.百货商场本月应纳增值税21.79万元 B.小规模纳税人征收率为3% C.百货商场可以抵扣的进项税额196.15万元 D.个体户本月应纳增值税9.03万元 E.个体户本月应纳增值税9.3万元E.

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