计算填列利润及利润分配表相关项目的调整金额。(“应交税金”科目要求写出明细科目及专栏名称;答案中的金额单位用万元表示。)
A.小规模纳税企业销售货物或提供应税劳务,应按照不含税销售额的一定比例计算增值税应纳税额
B.小规模纳税企业购人货物取得增值税专用发票上注明的增值税,应计入购入货物的成本
C.小规模纳税企业销售货物或者提供应税劳务,一般情况下,只能开具普通发票,不能开具增值税专用发票
D.小规模纳税企业在“应交增值税”明细科目下应设置“销项税额”等专栏
应交增值税明细表中各项目的数据来源主要有( )。
A.“应交增值税”明细账中各专栏的本期发生额
B.“未交增值税”明细账中本期借、贷方发生额
C.“应交增值税”明细账年初及期末借方余额
D.“应交增值税”明细账年初及期末贷方余额
E.“未交增值税”明细账年初及期末借方余额
F.“未交增值税”明纠账年初及期末贷方余额
A.应交税费——应交增值税(销项税额)
B.应交税费——应交增值税(已交税金)
C.应交税费——应交增值税(进项税额)
D.应交税费——未交增值税