题目内容
（请给出正确答案）
A.支付司法机关罚金20万元
B.支付给客户的违约金10万元
C.向某希望小学捐款100万元
D.计提准备金50万元
答案
B、支付给客户的违约金10万元
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（1）取得产品销售收入4000万元，特许权使用费收入100万元，国债利息收入50万元，接受捐赠收入100万元。
（2）业务招待费支出50万元，广告费支出500万元。
（3）支付司法机关罚金20万元，支付给客户的违约金10万元。
（4）直接向某希望小学捐款100万元，计提准备金50万元，未经税务机关核定。
（5）其他可在企业所得税税前扣除的成本、费用、税金合计2000万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的0.5%；广告费、业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，允许税前扣除。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
GD企业在计算2019年度应纳税所得额时，下列关于业务招待费和广告费准予扣除数额的表述中，正确的是（）。
A.业务招待费准予扣除的数额为20.5万元
B.业务招待费准予扣除的数额为30万元
C.广告费准予扣除的数额为500万元
D.广告费准予扣除的数额为615万元
A.1719.5万元
B.1699.5万元
C.1669.5万元
D.1549.5万元
A.业务招待费准予扣除的数额为20.5万元
B.业务招待费准予扣除的数额为30万元
C.广告费准予扣除的数额为500万元
D.广告费准予扣除的数额为615万元
GD公司取得的下列收入中，属于免税收入的是（）。
A.出售设备收入20万元
B.销售商品收入5000万元
C.转让土地使用权收入300万元
D.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元
（1）全年销售收入6000万元，利润总额850万元。
（2）转让所持有的居民企业乙公司公开发行并上市流通的股票，取得收入70万元；GD公司持有该股票共9个月，当年取得该股票股息、红利6万元。
（3）从直接投资的非上市居民企业丙公司取得股息、红利50万元。
（4）银行存款利息收入13.5万元。
（5）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出200万元。
（6）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出800万元。
已知：业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5%%；广告费和业务宣传费支出，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额150万元。要求；根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
计算GD公司2021年度企业所得税应纳税所得额的下列算式中，正确的是（）。
A.850-50+（200-6000×5%）-（6000×15%-800）=870（万元）
B.850-70-6+（200-6000×5%）=944（万元）
C.850-50-（6000×15%-800）=700（万元）
D.850-70-6-50-13.5+（200-200×60%）=790.5（万元）
A.50
B.150
C.70
D.25
A.30
B.25
C.26
D.5
A.技术转让所得全部免征企业所得税
B.技术转让所得中不超过500万元的部分免征企业所得税
C.应计入应纳税所得额的金额为100万元
D.应计入应纳税所得额的金额为50万元
甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：根据下列资料，分析回答以下小题。
甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是（）。
A.2352万元 B.2387.69万元 C.2407万元 D.2406.8万元
A.28×3%=0.84 万元
B.30×3%=0.9 万元
C.（30+28）×3%=1.74 万元
D.（20+12）×3%=0.96 万元
A.56.55
B.106.55
C.96.55
D.113
