练习同城票据交换清算的核算 资料 工商银行第一支行某日同城交换差额报告单如图表习题8—2
要求根据以上资料,分别编制提出票据,提人票据和资金清算会计分录。
要求根据以上资料,分别编制提出票据,提人票据和资金清算会计分录。
目的:练习同城票据交换业务的核算
资料:8月2日甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行第一次票据交换情况如下:
(1)甲工商银行提出转账支票12张,金额75000元;提出进账单4张,金额25000元;提入转账支票7张,金额193000元;提入进账单2张,金额70000元。
(2)中国农业银行某分行提出转账支票9张,金额78000元;提出进账单5张,金额85000元;提入转账支票10张,金额35000元;提入进账单6张,金额143000元。
(3)中国建设银行某分行提出转账支票7张,金额79000元;提出进账单9张,金额165000元;提入转账支票12张,金额60000元;提入进账单8张,金额118000元。
假设:票据交换后在统一规定入账时间内入账,未发生退票;参加交换的行处均在中国人民银行开立账户,且均有足够资金清算票据交换差额。
要求:1)根据资料分别计算甲工商银行、中国农业银行某分行、中国建设银行某分行应收金额、应付金额和交换差额。
2)编制各商业银行和中国人民银行相关会计分录。
要求:计算D银行在此次同城票据交换中,应收金额、应付金额及差额,并做出D银行的清算分录。
A.支行
B.各分行运营管理部
C.总行运营部
D.总行清算中心
A.不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
B.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
C.可以进行下一场同城票据交换轧差净额的发送,但不得清算
D.下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算需排队处理
A.一场同城票据交换轧差净额,不论借记方是否清算,对所有应贷记的清算账户做贷记处理
B.一场同城票据交换轧差净额未全部清算完毕,不得进行下一场同城票据交换轧差净额的发送和清算
C.已发送的同城票据交换轧差净额的清算不受清算账户借记控制的限制
D.清算窗口时间结束前,所有排队待清算的同城票据交换轧差净额必须全部清算