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题目内容（请给出正确答案）

[多选题]

计算2012年企业所得税应纳税所得额时。下列各项支出可据实扣除的有()。

A.广告费

B.业务招待费

C.合同违约金

D.教育费附加

E.新技术研究开发费

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第1题

2012年1月某公司购进一套价值60万元（不考虑增值税）的管理软件，符合无形资产确认条件，公司按照无形资产进行核算。根据企业所得税相关规定，2012年该公司计算应纳税所得额时摊销无形资产费用的最高金额是（）万元。

A.6

B.10

C.30

D.60

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第2题

（2013年)2012年1月某公司购进一套价值60万元的管理软件。符合无形资产确认条件，公司按照无形资产

(2013年)2012年1月某公司购进一套价值60万元的管理软件。符合无形资产确认条件，公司按照无形资产进行核算。根据企业所得税相关规定，2012年该公司计算应纳税所得额时摊销无形资产费用的最高金额是()万元。

A．6

B．10

C．30

D．60

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第3题

某市一家彩电生产企业，为增值税一般纳税人，适用企业所得税税率25％。2012年生产经营业务如下：其中：

6月，企业为了提高产品性能与安全度，从国内购入2台安全生产设备并于当月投入使用，增值税专用发票注明价款400万元，进项税额68万元，企业采用直线法按5年计提折旧，残值率8％(经税务机构认可)，税法规定该设备直线法折旧年限为10年。计算企业所得税应纳税所得额时，安全生产设备折旧费调整应纳税所得额的金额是()万元。(2010年考题改编)

A．18．4

B．33．25

C．36.8

D．43.01

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第4题

公司2012年境内应纳税所得额为100万元，所得税率25%;其在A、B两国设有分支机构，在A国机构的应税

所得额为45万元，B国应税所得额为48万元，在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、10万元。计算企业当年应纳所得税额为多少。

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第5题

（2012年)2011年甲居民企业（经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境

(2012年)2011年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为()万元。

A．12．5

B．15

C．20

D．25

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第6题

2012年5月，税务机关对某商贸公司与其关联方2010年度发生的交易进行了特别纳税调整，调整后该商贸

公司需补缴2010年度企业所得税税款100万元。经税务机关督促，该公司于2012年5月31日上缴了应补缴的税款。已知2010年12月31日中国人民银行规定的与补税期间同期的年贷款基准利率为6％。依据企业所得税相关规定，下列表述正确的是()。

A．该商贸公司补缴的企业所得税税款应被加收利息11．03万元

B．该商贸公司被加收的利息可以在计算2012年企业所得税应纳税所得额时扣除

C．加收利息的计息期间为2011年1月1日至2012年5月31日

D．企业按照规定提供同期资料和其他相关资料的，或者企业符合规定免予准备同期资料但根据税务机关要求提供其他相关资料的。可免于计算加收利息

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第7题

2013年年初，税务部门在对某企业汇算清缴2010年度企业所得税检查时，认为该企业以下几项业务不符合

法律规定： (1)2012年5月，该企业购人大型货车一台，购置总成本100万元，使用期为10年，支出全部计入当期费用(残值比例按5％)。 (2)2012年7月，该企业为解决职工子女入托问题，直接向某幼儿园捐款30万元，在营业外支出中列支。在计算应纳税所得额时未作纳税调整。要求：根据上述资料以及所得税法律制度的有关规定，回答下列问题：

该企业将购人机器设备支出全部计入当期费用是否正确？说明理由。

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第8题

某居民企业2012年自行计算的应纳税所得额为375万元，经税务机关审核发现该企业2006年取得符合条件的财政资金l20万，当年企业作为不征税收入处理，企业该项资金一直未发生支出同时也未缴回财政部门，营业外支出的账户中有支付的行政性罚款4万元，假设企业其他的核算都是正确的，2012年该企业应缴纳企业所得税()万元。

A.123.75

B.94.75

C.124.75

D.93.75

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第9题

在计算企业所得税应纳税所得额时，财务费用应调整的金额是()万元。

A.0

B.10．9

C.11

D.29

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