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题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

现金预算中,计算“现金余缺”时,现金支出包括()。

A.经营现金支出

B.归还借款本金及利息

C.购买设备支出

D.分配股利

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第1题
现金预算中,计算“现金余缺”时,现金支出不包括()。

A.直接材料采购

B.资本性现金支出

C.支付利息

D.支付流转税

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第2题
在编制现金预算时,计算某期现金余缺必须考虑的因素有( )。

A.期初现金余额

B.期末现金余额

C.当期现金支出

D.当期现金收入

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第3题
在计算某一期间的现金余缺金额时,无需考虑的直接因素有()。

A.预算期现金支出

B.预算期银行借款余额

C.期初现金余额

D.预算期销售现金收入

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第4题
在编制现金预算时,计算某一期间的现金余缺金额时应该考虑的直接因素有()。

A.期初现金余额

B.预算期销售现金收入

C.预算期现金支出

D.预算期资金筹措与运用

E.预算期银行借款余额

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第5题
在编制现金预算时,计算某期现金余缺必须考虑的因素有()。

期初现金余额

期末现金余额

当期现金支出

当期现金收入

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第6题
现金预算的构成项目包括()。

A.现金支出

B. 现金收入

C. 现金余缺

D. 现金投放与筹措

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第7题
广义的现金收支预算反映的是( )。

A.现金收入

B.现金余缺

C.现金支出

D.现金筹措使用情况

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第8题
下列关于现金预算表中各项目的关系式,正确的有()。

A.现金收入现金支出=现金余缺

B.期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺

C.现金余缺现金筹措(现金不足时)=期末现金余额

D.现金余缺+现金运用(现金多余时)=期末现金余额

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第9题
ABC公司2008年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万元~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。假定当
前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末。2008年该公司无其他融资计划。

ABC公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示:

2008年度ABC公司现金预算     金额单位:万元

项 目第一季度第二季度第三季度第四季度全年
①期初现金余额40***H
②经营现金收入1010***5516.3
③可运用现金合计*1396.301549*I
④经营现金支出800**13024353.7
⑤资本性现金支出*3004003001200
⑥现金支出合计10001365*16025553.7
⑦现金余缺A31.3-37.7132.3*
⑧资金筹措及运用019.7F-72.3*
加:短期借款0C0-200
减:支付短期借

款利息

0D0.30.3*
购买有价证券00-90G*
⑨期末现金余额BE*60J

说明:表中用“*”表不省略的数据。

要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。

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第10题
已知某企业的现金期初余额为10万元,假定该期预计现金收入与同期预计现金支出相抵后的差额为100万元,该期已纳入预算的到期银行借款本金为20万元,应当归还的借款利息5万元,则该期企业的现金余缺为( )万元。

A.120

B.110

C.90

D.85

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第11题
某期现金预算中假定出现了正值的现金收支差额,且超过额定的期末现金余额时,单纯从财务预算调剂现金余缺的角度看,该期不宜采用的措施是()。

A.偿还部分借款本金

B.偿还部分借款利息

C.抛售短期有价证券

D.购入短期有价证券

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