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[多选题]
现金预算中,计算“现金余缺”时,现金支出包括()。
A.经营现金支出
B.归还借款本金及利息
C.购买设备支出
D.分配股利
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A.经营现金支出
B.归还借款本金及利息
C.购买设备支出
D.分配股利
A.现金收入现金支出=现金余缺
B.期初现金余额+现金收入-现金支出=现金余缺
C.现金余缺现金筹措(现金不足时)=期末现金余额
D.现金余缺+现金运用(现金多余时)=期末现金余额
ABC公司编制的2008年度现金预算的部分数据如下表所示:
2008年度ABC公司现金预算 金额单位:万元 | |||||
项 目 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 全年 |
①期初现金余额 | 40 | * | * | * | H |
②经营现金收入 | 1010 | * | * | * | 5516.3 |
③可运用现金合计 | * | 1396.30 | 1549 | * | I |
④经营现金支出 | 800 | * | * | 1302 | 4353.7 |
⑤资本性现金支出 | * | 300 | 400 | 300 | 1200 |
⑥现金支出合计 | 1000 | 1365 | * | 1602 | 5553.7 |
⑦现金余缺 | A | 31.3 | -37.7 | 132.3 | * |
⑧资金筹措及运用 | 0 | 19.7 | F | -72.3 | * |
加:短期借款 | 0 | C | 0 | -20 | 0 |
减:支付短期借 款利息 | 0 | D | 0.3 | 0.3 | * |
购买有价证券 | 0 | 0 | -90 | G | * |
⑨期末现金余额 | B | E | * | 60 | J |
说明:表中用“*”表不省略的数据。
要求:计算上表中用字母“A~J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
A.120
B.110
C.90
D.85
A.偿还部分借款本金
B.偿还部分借款利息
C.抛售短期有价证券
D.购入短期有价证券