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题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

我国居民李某，某年出租自有住房，按协议承租支付该全年租金36000元。若不考虑其他税费，李某出租房

所得应纳个人所得税为()

A．440元

B．5280元

C．4000元

D．520元

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第1题

市民李某2011年1月将其自有住房出租，租期1年，月租金2000元，6月该房屋漏水发生维修费用1000元，则李某8月应纳

个人所得税240元。( )

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第2题

张某任职于国内某市A公司，系我国居民纳税人，2019年取得收入如下：（1)每月工资收入16000元，按所

张某任职于国内某市A公司，系我国居民纳税人，2019年取得收入如下：

(1)每月工资收入16000元，按所在省人民政府规定比例提取并缴付“三险一金”1960元，申报专项附加扣除时，张某向单位报送的专项附加扣除信息如下：上小学的儿子一名、年满60周岁的父母两名。已知张某是独生子女，夫妻约定子女教育全额由张某扣除。

(2)12月底A公司拟为其发放年终奖18500元。

(3)11月1日出租自有住屋一套，每月不含税租金收入2000元，一次性收取1年房租24000元(不考虑其他税费)。

要求：根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。

<1>、计算张某1月份应预扣预缴的个人所得税。

<2>、如果A公司未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。

<3>、请从税务角度为张先生取得的年终奖是否并入综合所得计算个人所得税，说明理由。

<4>、计算2019年出租住房应缴纳的个人所得税。

<5>、假设张先生需要办理个人所得税的汇算清缴，则应该在何时办理。

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第3题

居民王某2021年1月31日将自有住房出租，当月交付使用，每月收取不含税租金5000元。居民王某2021年应缴纳房产税（）元。

A.2200

B.2400

C.7200

D.6600

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第4题

李某2011年1月将地处城区的自有住房出租，合同约定月租金2000元，租金每月收取，租期1年。若不考虑营业税、城建税和教育费附加，李某2011年应纳个人所得税为( )元。

A.2880

B.1440

C.3840

D.1920

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第5题

居民李某有三套住房，2011年将一套价值70万元的公寓出租，月租金5000元；第二套住房在2011年2月与王某交换，取

得王某另付的差价款25万元；第三套是2011年2月以40万元价格购入的85平方米的普通住房现房。当地规定的契税税率为3%，首次购买90平方米及以下普通住房，契税税率为1%。

要求：计算李某2011年应缴纳的契税税额。

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第6题

居民个人出租自有住房，应交纳的税种有（)。

A.增值税

B.房产税

C.消费税

D.个人所得税

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第7题

按现行政策，下列关于李某购买的住房可享受的税费优惠政策的表述中，正确的为（）

A.李某按成交价 1.5%缴纳契税

B.房屋交付后，李某转让该房，免征土地增值税

C.李某出租该房，减半征收印花税

D.李某出租该房，免征个人所得税

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第8题

2013年7月杨女士将自有住房按市场价格出租给张某用于居住，租期一年，每月取得租金收入3500元．当年

8月发生房屋修缮费用21300元。杨女士当年应纳个人所得税为()元。(不考虑出租房屋的其他税种)

A．1380

B．1420

C．1480

D．1560

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第9题

20X2年7月杨女士将自有住房按市场价格出租给张某用于居住，租期为一年，每月取得租金收入3500元，当年8月发生租房装修费用2000元。杨女士当年应纳个人所得税计算不正确的是()元(不考虑出租房屋的其他税种)。

A.1380

B.1420

C.1480

D.1560

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第10题

李某按市场价格出租住房，2020年7月取得不含增值税的租金收入4000元，当月发生的准予扣除项目金额合计为160元，修缮费用1300元，均取得合法票据。李某当月应缴纳个人所得税为()元。

A.304

B.400

C.174

D.224

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